| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第9-18页 |
| 1.1 选题背景与意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第10页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第10-14页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第12-14页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第14页 |
| 1.3 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.4 研究内容和结构 | 第15-18页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.4.2 研究框架 | 第16-18页 |
| 2 相关理论基础 | 第18-22页 |
| 2.1 内部控制的理论基础 | 第18-19页 |
| 2.1.1 内部控制的发展历程 | 第18页 |
| 2.1.2 COSO内控框架 | 第18-19页 |
| 2.2 ISM解释结构模型理论 | 第19-20页 |
| 2.3 PDCA循环理论 | 第20-21页 |
| 2.4 保监会对内部控制的相关规定 | 第21-22页 |
| 3 Z保险公司J分公司发展现状 | 第22-37页 |
| 3.1 Z保险公司J分公司概况 | 第22-25页 |
| 3.1.1 Z保险公司J分公司发展史 | 第22-23页 |
| 3.1.2 Z保险公司J分公司组织架构 | 第23-25页 |
| 3.2 Z保险公司J分公司内部控制体系的现状 | 第25-37页 |
| 3.2.1 控制环境 | 第25-26页 |
| 3.2.2 风险评估 | 第26-31页 |
| 3.2.3 控制活动 | 第31-34页 |
| 3.2.4 信息与沟通 | 第34-35页 |
| 3.2.5 内部监督 | 第35-37页 |
| 4 Z保险公司J分公司内部控制体系存在的问题及原因分析 | 第37-55页 |
| 4.1 访谈 | 第37-39页 |
| 4.2 调查问卷 | 第39-40页 |
| 4.3 Z保险公司J分公司内部控制现存问题具体表现 | 第40-44页 |
| 4.3.1 内控环境建设水平低 | 第40-41页 |
| 4.3.2 操作风险点突出 | 第41-43页 |
| 4.3.3 控制活动不合规 | 第43页 |
| 4.3.4 信息与沟通不畅 | 第43-44页 |
| 4.3.5 内部监督失效 | 第44页 |
| 4.4 Z保险公司J分公司内部控制体系问题的成因分析 | 第44-48页 |
| 4.4.1 控制环境方面存在的问题成因 | 第44-45页 |
| 4.4.2 风险评估方面存在的问题成因 | 第45页 |
| 4.4.3 控制活动方面存在的问题成因 | 第45-46页 |
| 4.4.4 信息与沟通方面存在的问题成因 | 第46-47页 |
| 4.4.5 内部监督方面存在的问题成因 | 第47页 |
| 4.4.6 Z保险公司J分公司内部控制体系存在的问题及成因汇总 | 第47-48页 |
| 4.5 影响Z保险公司J分公司内部控制体系的直接因素分析 | 第48-55页 |
| 4.5.1 影响因素 | 第48-50页 |
| 4.5.2 可达矩阵计算与级别划分 | 第50-53页 |
| 4.5.3 直接因素的提取 | 第53-55页 |
| 5 Z保险公司J分公司内控体系的改进方案 | 第55-66页 |
| 5.1 Z保险公司J分公司内部控制体系改进的主要原则 | 第55页 |
| 5.1.1 全面性原则 | 第55页 |
| 5.1.2 有效性原则 | 第55页 |
| 5.1.3 独立性原则 | 第55页 |
| 5.1.4 及时性原则 | 第55页 |
| 5.1.5 审慎性原则 | 第55页 |
| 5.2 Z保险公司J分公司内部控制体系改进的方案设计 | 第55-56页 |
| 5.3 Z保险公司J分公司内部控制体系改进的具体内容 | 第56-66页 |
| 5.3.1 健全风险评估 | 第56-59页 |
| 5.3.2 加强业务环节的把控 | 第59-61页 |
| 5.3.3 增加相关业务投入 | 第61页 |
| 5.3.4 强化内部监督机制 | 第61-66页 |
| 6 Z保险公司J分公司内部控制体系改进的实施建议 | 第66-69页 |
| 6.1 培养良好的内控文化 | 第66页 |
| 6.2 强化制度保障 | 第66-67页 |
| 6.3 加强专业化人才队伍建设 | 第67-68页 |
| 6.4 完善绩效薪酬体系 | 第68-69页 |
| 7 结论 | 第69-71页 |
| 7.1 研究结论 | 第69页 |
| 7.2 研究局限性 | 第69-70页 |
| 7.3 未来研究方向 | 第70-71页 |
| 致谢 | 第71-72页 |
| 参考文献 | 第72-76页 |
| 附录1 | 第76-77页 |
| 对Z保险公司J分公司员工访谈纲要 | 第76-77页 |
| 附录2 Z保险公司J分公司内部控制体系存在的问题调查问卷 | 第77-79页 |
| 附录3 影响保险公司内控体系因素的关联关系调查问卷 | 第79-83页 |
