| 中文摘要 | 第3-4页 |
| 英文摘要 | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第9-19页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-16页 |
| 1.2.1 关于内部控制有效性的文献综述 | 第10-12页 |
| 1.2.2 关于财务风险的文献综述 | 第12-14页 |
| 1.2.3 内部控制有效性与财务风险关系的文献综述 | 第14-15页 |
| 1.2.4 文献评述 | 第15-16页 |
| 1.3 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.4 研究方法与技术路线 | 第17-19页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第17页 |
| 1.4.2 技术路线 | 第17-19页 |
| 2 相关概念界定及理论基础 | 第19-29页 |
| 2.1 相关概念界定 | 第19-21页 |
| 2.1.1 内部控制有效性 | 第19页 |
| 2.1.2 财务风险 | 第19-21页 |
| 2.2 相关理论分析 | 第21-24页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第21-23页 |
| 2.2.2 有限理性理论 | 第23页 |
| 2.2.3 不完全契约理论 | 第23-24页 |
| 2.2.4 小结 | 第24页 |
| 2.3 内部控制有效性与财务风险的关系 | 第24-29页 |
| 2.3.1 战略目标对财务风险的影响 | 第25-26页 |
| 2.3.2 经营目标对财务风险的影响 | 第26页 |
| 2.3.3 资产安全性目标对财务风险的影响 | 第26-27页 |
| 2.3.4 报告目标对财务风险的影响 | 第27页 |
| 2.3.5 合规合法性目标对财务风险的影响 | 第27-29页 |
| 3 内部控制有效性评价体系的构建及实证检验 | 第29-49页 |
| 3.1 评价指标的选取原则 | 第29-30页 |
| 3.2 内部控制有效性评价指标体系的设计 | 第30-38页 |
| 3.2.1 战略目标评价指标构建 | 第34页 |
| 3.2.2 经营目标指标构建 | 第34-35页 |
| 3.2.3 资产安全性目标评价指标构建 | 第35页 |
| 3.2.4 报告目标评价指标构建 | 第35-36页 |
| 3.2.5 合法合规性目标评价指标构建 | 第36页 |
| 3.2.6 内部控制有效性评价指标汇总 | 第36-38页 |
| 3.3 指标权重的确定和计算 | 第38-42页 |
| 3.3.1 层次分析法的步骤 | 第38-39页 |
| 3.3.2 问卷调查 | 第39-40页 |
| 3.3.3 权重的确定 | 第40-42页 |
| 3.4 评价指标的评分 | 第42-43页 |
| 3.5 评价模型的构建 | 第43-44页 |
| 3.6 内部控制有效性评价体系的实证检验 | 第44-47页 |
| 3.7 本章小结 | 第47-49页 |
| 4 房地产上市公司内部控制有效性对财务风险影响的实证分析 | 第49-61页 |
| 4.1 研究设计 | 第49-53页 |
| 4.1.1 研究变量定义 | 第49-52页 |
| 4.1.2 研究假设 | 第52页 |
| 4.1.3 模型设定 | 第52-53页 |
| 4.1.4 样本选取及数据来源 | 第53页 |
| 4.2 实证分析 | 第53-60页 |
| 4.2.1 描述性统计分析 | 第53-56页 |
| 4.2.2 相关性分析 | 第56-57页 |
| 4.2.3 多元回归分析 | 第57-60页 |
| 4.3 本章小结 | 第60-61页 |
| 5 结论与建议 | 第61-65页 |
| 5.1 研究结论 | 第61-62页 |
| 5.2 对策建议 | 第62-64页 |
| 5.2.1 加强房地产公司的内部控制理念，提高员工的内部控制意识 | 第62页 |
| 5.2.2 细化内部控制目标，强调对重点环节的控制，开展相应的内部控制活动 | 第62-63页 |
| 5.2.3 强化内部控制自我评估和内部审计 | 第63页 |
| 5.2.4 重视对内部控制专业人才的培养 | 第63-64页 |
| 5.3 研究局限与展望 | 第64-65页 |
| 致谢 | 第65-67页 |
| 参考文献 | 第67-71页 |
| 附录 | 第71-76页 |
| A. 作者在攻读硕士学位期间参与的科研项目 | 第71-72页 |
| B. 关于房地产上市公司内部控制有效性评价指标体系的问卷调查 | 第72-75页 |
| C. 研究样本 | 第75-76页 |
