A科研事业单位内部控制案例研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6页 |
| 1 绪论 | 第13-19页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 研究的内容和方法 | 第14页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第14页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第14页 |
| 1.3 国内外文献研究 | 第14-17页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第14-16页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第16-17页 |
| 1.3.3 文献评述 | 第17页 |
| 1.4 本文创新与不足 | 第17-19页 |
| 1.4.1 本文创新 | 第17页 |
| 1.4.2 不足之处 | 第17-19页 |
| 2 科研事业单位内部控制概述及理论依据 | 第19-25页 |
| 2.1 内部控制的内涵及要素 | 第19-20页 |
| 2.2 科研事业单位定义及分类 | 第20-21页 |
| 2.2.1 科研事业单位的定义 | 第20页 |
| 2.2.2 科研事业单位的分类 | 第20-21页 |
| 2.3 我国行政事业单位内部控制理论 | 第21-25页 |
| 2.3.1 行政事业单位内部控制规范 | 第21-22页 |
| 2.3.2 行政事业单位内部控制目标 | 第22页 |
| 2.3.3 行政事业单位内部控制原则 | 第22-23页 |
| 2.3.4 行政事业单位内部控制方法 | 第23-25页 |
| 3 A科研事业单位内部控制案例分析 | 第25-48页 |
| 3.1 A科研事业单位的基本情况 | 第25页 |
| 3.2 A科研事业单位组织架构 | 第25-26页 |
| 3.3 A事业单位内部控制现状 | 第26-40页 |
| 3.3.1 风险评估现状 | 第26页 |
| 3.3.2 单位层面内部控制现状 | 第26-29页 |
| 3.3.3 业务层面内部控制现状 | 第29-40页 |
| 3.3.4 评价与监督现状 | 第40页 |
| 3.4 A单位内部控制问题及成因分析 | 第40-48页 |
| 3.4.1 风险评估问题及成因分析 | 第40-41页 |
| 3.4.2 单位层面内部控制问题及成因分析 | 第41-42页 |
| 3.4.3 业务层面内部控制问题及成因分析 | 第42-47页 |
| 3.4.4 评价与监督问题及成因分析 | 第47-48页 |
| 4 A事业单位内部控制完善建议 | 第48-56页 |
| 4.1 完善风险评估体系 | 第48-51页 |
| 4.1.1 提高风险意识 | 第48-49页 |
| 4.1.2 完善风险评估机制 | 第49-51页 |
| 4.2 单位层面内部控制完善建议 | 第51页 |
| 4.2.1 健全内部控制体系 | 第51页 |
| 4.2.2 加强内部控制信息化建设 | 第51页 |
| 4.3 业务层面内部控制完善建议 | 第51-53页 |
| 4.3.1 完善预算管理 | 第51-52页 |
| 4.3.2 严格执行固定资产管理制度 | 第52页 |
| 4.3.3 完善政府采购管理 | 第52-53页 |
| 4.3.4 加强合同管理 | 第53页 |
| 4.4 建立健全内部控制监督与评价机制 | 第53-56页 |
| 4.4.1 成立独立内审部门 | 第53页 |
| 4.4.2 增加纪检监察人员配备 | 第53页 |
| 4.4.3 完善内部控制评价机制 | 第53-56页 |
| 5 总结与展望 | 第56-58页 |
| 5.1 总结 | 第56页 |
| 5.2 展望 | 第56-58页 |
| 参考文献 | 第58-60页 |
| 致谢 | 第60-61页 |
