| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第10-17页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-15页 |
| 1.3 研究内容框架及方法 | 第15-17页 |
| 第二章 会计信息系统内部控制理论分析 | 第17-21页 |
| 2.1 相关概念界定 | 第17-18页 |
| 2.1.1 会计信息系统 | 第17页 |
| 2.1.2 风险导向内部控制 | 第17页 |
| 2.1.3 内部控制评价 | 第17-18页 |
| 2.1.4 模糊综合评价法 | 第18页 |
| 2.2 理论基础 | 第18-21页 |
| 2.2.1 会计信息不对称理论 | 第18-19页 |
| 2.2.2 内部控制理论 | 第19-20页 |
| 2.2.3 风险管理理论 | 第20-21页 |
| 第三章 QZ公司会计信息系统内部控制评价现状及问题分析 | 第21-28页 |
| 3.1 QZ公司基本情况及内部控制现状 | 第21-24页 |
| 3.1.1 QZ公司基本情况简介 | 第21-22页 |
| 3.1.2 QZ公司内部控制现状 | 第22-24页 |
| 3.2 QZ公司会计信息系统内部控制评价现状 | 第24-25页 |
| 3.3 QZ公司会计信息系统内部控制评价存在的问题分析 | 第25-26页 |
| 3.3.1 自我评价主体的层次不清晰 | 第25页 |
| 3.3.2 评价方法的开发和运用相对滞后 | 第25-26页 |
| 3.3.3 缺乏具有指导性的内部控制评价标准 | 第26页 |
| 3.3.4 评价指标体系不科学 | 第26页 |
| 3.4 引入模糊综合评价法的必要性 | 第26-28页 |
| 第四章 QZ公司会计信息系统内部控制模糊综合评价体系构建 | 第28-34页 |
| 4.1 评价指标体系建立的原则 | 第28-29页 |
| 4.1.1 系统性原则 | 第28页 |
| 4.1.2 重要性原则 | 第28页 |
| 4.1.3 客观实用性原则 | 第28-29页 |
| 4.1.4 成本效益原则 | 第29页 |
| 4.2 选取评价指标 | 第29-33页 |
| 4.2.1 控制环境评价指标 | 第29-30页 |
| 4.2.2 风险评估评价指标 | 第30-31页 |
| 4.2.3 控制活动评价指标 | 第31-32页 |
| 4.2.4 信息与沟通评价指标 | 第32-33页 |
| 4.2.5 监督评价指标 | 第33页 |
| 4.3 划分指标评价等级 | 第33-34页 |
| 第五章 评价体系在QZ公司中的运用及保障 | 第34-54页 |
| 5.1 确定指标权重 | 第34-39页 |
| 5.2 调查问卷设计及发放 | 第39-40页 |
| 5.3 进行多级模糊评价 | 第40-50页 |
| 5.4 评价结果分析 | 第50-51页 |
| 5.5 评价体系实施的保障措施 | 第51-54页 |
| 5.5.1 鼓励全员参与会计信息系统内部控制评价 | 第51-52页 |
| 5.5.2 建立定量化评价标准 | 第52页 |
| 5.5.3 增强内部控制评价执行力度 | 第52页 |
| 5.5.4 加强公司内外部沟通 | 第52-53页 |
| 5.5.5 充分发挥监察审计部职能 | 第53-54页 |
| 结论 | 第54-56页 |
| 参考文献 | 第56-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
| 附录 QZ公司会计信息系统内部控制调查问卷 | 第60-62页 |
