| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 引言 | 第11-19页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第13-16页 |
| 1.2.1 国外相关文献 | 第13-14页 |
| 1.2.2 国内相关文献 | 第14-15页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第15-16页 |
| 1.3 研究内容和研究方法 | 第16-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第16-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18页 |
| 1.4 本文特色 | 第18-19页 |
| 第2章 科学事业单位内部控制概述 | 第19-26页 |
| 2.1 国外及我国内部控制相关理论 | 第19-21页 |
| 2.1.1 COSO内部控制整合框架 | 第19-20页 |
| 2.1.2 PCAOB内部控制审计准则 | 第20-21页 |
| 2.1.3 我国企业内部控制规范 | 第21页 |
| 2.2 科学事业单位内部控制概念 | 第21-23页 |
| 2.2.1 科学事业单位概念 | 第21-22页 |
| 2.2.2 科学事业单位内部控制概念 | 第22-23页 |
| 2.2.3 科学事业单位内部控制特点 | 第23页 |
| 2.3 科学事业单位内部控制建设的意义 | 第23-24页 |
| 2.4 科学事业单位内部控制建设步骤 | 第24-26页 |
| 2.4.1 开展调研及方案设计 | 第24页 |
| 2.4.2 内部控制现状梳理与诊断 | 第24页 |
| 2.4.3 流程优化设计 | 第24页 |
| 2.4.4 流程以信息化手段实现 | 第24-25页 |
| 2.4.5 运行评价 | 第25-26页 |
| 第3章 科学事业单位内部控制建设存在问题及成因分析 | 第26-32页 |
| 3.1 科学事业单位内部控制现状 | 第26-27页 |
| 3.1.1 内部控制建设参差不齐 | 第26页 |
| 3.1.2 现有制度种类繁多 | 第26页 |
| 3.1.3 内部控制制度执行程度各异 | 第26-27页 |
| 3.1.4 内部控制自我评价较少 | 第27页 |
| 3.1.5 信息系统相对陈旧 | 第27页 |
| 3.2 科学事业单位内部控制建设存在问题 | 第27-30页 |
| 3.2.1 建设进度缓慢，参与度不足 | 第28页 |
| 3.2.2 很多单位未形成内部控制手册 | 第28页 |
| 3.2.3 内部控制制度陈旧 | 第28-29页 |
| 3.2.4 内部控制制度设计执行两张皮 | 第29页 |
| 3.2.5 合同及建设项目管理偏弱 | 第29页 |
| 3.2.6 信息系统不能满足内部控制需要 | 第29-30页 |
| 3.2.7 上级主管部门监督力度不足 | 第30页 |
| 3.3 存在问题的成因分析 | 第30-32页 |
| 3.3.1 主观原因 | 第30-31页 |
| 3.3.2 客观原因 | 第31-32页 |
| 第4章 完善科学事业单位内部控制建设措施 | 第32-35页 |
| 4.1 完善国家相关制度体系建设 | 第32页 |
| 4.2 强化内部控制建设责任意识 | 第32-33页 |
| 4.3 以评价确保执行有效性 | 第33页 |
| 4.4 内外部审计齐抓共管 | 第33页 |
| 4.5 注重内部控制人才的培养 | 第33-34页 |
| 4.6 将内部控制与员工绩效结合 | 第34页 |
| 4.7 将信息化建设作为后期重点 | 第34-35页 |
| 第5章 A科学事业单位内部控制建设案例分析 | 第35-43页 |
| 5.1 单位基本情况 | 第35-36页 |
| 5.1.1 单位职能 | 第35页 |
| 5.1.2 组织结构 | 第35-36页 |
| 5.1.3 科研财务情况 | 第36页 |
| 5.2 内部控制建设现状 | 第36-38页 |
| 5.2.1 组织层级 | 第36-37页 |
| 5.2.2 预算业务 | 第37页 |
| 5.2.3 其他业务 | 第37-38页 |
| 5.2.4 信息系统 | 第38页 |
| 5.3 内部控制现状评价及存在问题 | 第38-40页 |
| 5.3.1 单位领导比较重视 | 第39页 |
| 5.3.2 预算业务流程较为规范 | 第39页 |
| 5.3.3 员工内部控制知识匮乏 | 第39页 |
| 5.3.4 未进行风险评估及流程优化 | 第39-40页 |
| 5.3.5 制度执行力还需加强 | 第40页 |
| 5.3.6 信息系统功能落后 | 第40页 |
| 5.4 内部控制完善措施 | 第40-42页 |
| 5.4.1 开展培训，提高员工专业性 | 第40页 |
| 5.4.2 聘请第三方机构协助 | 第40-41页 |
| 5.4.3 加强已有制度的执行力 | 第41页 |
| 5.4.4 大力加强内部控制信息系统建设 | 第41页 |
| 5.4.5 将内部控制建设与个人绩效集合 | 第41-42页 |
| 5.5 案例启示 | 第42-43页 |
| 第6章 总结 | 第43-44页 |
| 6.1 研究结论 | 第43页 |
| 6.2 本文不足之处 | 第43-44页 |
| 参考文献 | 第44-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |