| 摘要 | 第1-7页 |
| 引言 | 第7-8页 |
| 第一章 关联交易及关联方的界定 | 第8-13页 |
| 第一节 关联交易的界定 | 第8-10页 |
| 第二节 关联方的界定 | 第10-13页 |
| 第二章 正当关联交易及其功能 | 第13-16页 |
| 第一节 关联交易应当遵循的基本原则 | 第13-14页 |
| 第二节 关联交易的功能 | 第14-16页 |
| 第三章 关联交易普遍性的原因分析 | 第16-22页 |
| 第一节 关联交易发生的内部诱因 | 第17-18页 |
| 一、促成股份公司发行新股或配股，或者母公司借壳上市 | 第17页 |
| 二、避免被摘牌，保住上市公司“壳资源” | 第17页 |
| 三、粉饰形象和业绩，骗取投资者信任 | 第17-18页 |
| 四、隐藏上市公司利润，逃避税收 | 第18页 |
| 五、骗取银行信贷和商业信用，或提供担保突破银行贷款限制条件 | 第18页 |
| 第二节 关联交易发生的外部成因 | 第18-22页 |
| 一、证券市场功能错位，公司组建模式存在缺陷 | 第18-19页 |
| 二、上市制度存在缺陷 | 第19页 |
| 三、会计制度存在缺陷，关联交易信息披露制度不完善 | 第19-20页 |
| 四、公司内部治理结构不健全 | 第20页 |
| 五、公司的外部治理结构不完善 | 第20页 |
| 六、公平竞争的缺失 | 第20-21页 |
| 七、外部竞争的需要 | 第21-22页 |
| 第四章 关联交易功能的异化及关联交易的非关联化 | 第22-29页 |
| 第一节 不正当关联交易的危害 | 第23-25页 |
| 一、不正当关联交易可能侵害中小股东的利益 | 第23页 |
| 二、不正当关联交易可能侵犯公司债权人的利益 | 第23-24页 |
| 三、不正当关联交易可能侵害公司自身的利益 | 第24页 |
| 四、不正当关联交易可能破坏我国的税收制度 | 第24页 |
| 五、不正当关联交易容易造成国有资产的流失 | 第24-25页 |
| 六、不正当关联交易可能扭曲资本市场资源配置的功能 | 第25页 |
| 第二节 不正当关联交易发生的根源 | 第25-26页 |
| 第三节 关联交易形式的非关联化 | 第26-29页 |
| 一、关联交易复杂化 | 第26页 |
| 二、关联交易隐性化 | 第26-27页 |
| 三、关联关系弱化 | 第27页 |
| 四、非货币性交易货币化 | 第27-29页 |
| 第五章 关联交易法律规制现状及存在的主要问题 | 第29-36页 |
| 第一节 关联交易法律规制现状 | 第29-34页 |
| 一、基本法律规制 | 第29-31页 |
| 二、行政法规规制 | 第31页 |
| 三、部门规章和规范性文件规制 | 第31-33页 |
| 四、自律性规则规制 | 第33-34页 |
| 第二节 关联交易现行法律规制存在的主要问题 | 第34-36页 |
| 第六章 完善我国关联交易法律规制的建议 | 第36-46页 |
| 第一节 完善基本法律制度 | 第36-38页 |
| 第二节 完善信息披露制度 | 第38-41页 |
| 一、完善《会计准则》和其他相关法规 | 第39-40页 |
| 二、加强董事、监事对披露关联交易的责任 | 第40页 |
| 三、依法审计，验证关联交易合法合规 | 第40页 |
| 四、加快中介机构管理体制建设，明确注册会计师的签证责任 | 第40-41页 |
| 五、加强自律机制与监管机制的结合 | 第41页 |
| 第三节 完善公司内部治理机制和董事责任制度 | 第41-43页 |
| 第四节 完善对关联交易的程序控制 | 第43-44页 |
| 第五节 完善证券法中的民事责任制度 | 第44-46页 |
| 结论 | 第46-48页 |
| 参考文献 | 第48页 |
