上市公司财务报告舞弊问题研究--基于公司内部治理的视角
| 内容摘要 | 第1-7页 |
| ABSTRACT | 第7-14页 |
| 第一章 绪论 | 第14-28页 |
| ·问题提出 | 第14-15页 |
| ·文献评论 | 第15-22页 |
| ·国外研究现状 | 第15-19页 |
| ·国内研究现状 | 第19-22页 |
| ·研究范围 | 第22-23页 |
| ·研究路线与结构安排 | 第23-27页 |
| ·技术路线 | 第23-24页 |
| ·研究方法 | 第24-25页 |
| ·结构安排 | 第25-27页 |
| ·主要创新 | 第27-28页 |
| 第二章 上市公司财务报告舞弊的制度背景 | 第28-47页 |
| ·上市公司财务报告舞弊现状统计分析 | 第28-33页 |
| ·上市公司财务报告舞弊行为的处罚依据 | 第29页 |
| ·受到深、沪证券交易所处罚的上市公司舞弊情况 | 第29-31页 |
| ·受到证监会处罚的上市公司舞弊情况 | 第31-33页 |
| ·上市公司财务报告舞弊的融资制度背景 | 第33-41页 |
| ·融资制度的变迁与证券市场的发展 | 第34-35页 |
| ·证券市场融资制度与财务报告舞弊 | 第35-41页 |
| ·上市公司财务报告舞弊的法律制度背景 | 第41-47页 |
| ·财务报告舞弊的法律责任认定 | 第41-43页 |
| ·财务报告舞弊的法律责任追究 | 第43-47页 |
| 第三章 财务报告控制的公司内部治理导向与模式 | 第47-62页 |
| ·公司内部治理与财务报告的互动性 | 第47-53页 |
| ·财务报告在公司内部治理中的作用 | 第47-49页 |
| ·公司内部治理对财务报告的质量保证 | 第49-51页 |
| ·基于世界通信、银广夏事件的公司内部治理环境分析 | 第51-53页 |
| ·中国上市公司内部治理的历史演变 | 第53-56页 |
| ·中国上市公司治理系统的发展阶段 | 第53-54页 |
| ·公司内部治理的现有法规述评 | 第54-56页 |
| ·国外财务报告治理的模式分析 | 第56-58页 |
| ·英美模式 | 第56-57页 |
| ·德日模式 | 第57-58页 |
| ·中国财务报告治理的模式选择 | 第58-62页 |
| ·财务报告监控的双轨制 | 第58-59页 |
| ·双轨制下职责配置 | 第59-62页 |
| 第四章 股权结构与财务报告舞弊 | 第62-81页 |
| ·中国上市公司股权结构 | 第62-64页 |
| ·大股东控制下财务报告舞弊的动机 | 第64-67页 |
| ·大股东的收益分析 | 第64-66页 |
| ·大股东利益侵占方式 | 第66-67页 |
| ·大股东控制下财务报告舞弊的实现条件 | 第67-71页 |
| ·大股东和经理人员的合谋 | 第67-69页 |
| ·大股东控制下的股东大会 | 第69-71页 |
| ·股权结构与财务报告舞弊的实证分析 | 第71-77页 |
| ·研究假设及样本选择 | 第72-74页 |
| ·变量定义及实证分析 | 第74-77页 |
| ·股权制衡与大股东诚信义务 | 第77-81页 |
| ·股权制衡 | 第77-79页 |
| ·大股东诚信义务 | 第79-81页 |
| 第五章 独立董事行为与财务报告舞弊 | 第81-98页 |
| ·独立董事制度在中国引进的背景与职责 | 第81-85页 |
| ·引进背景 | 第81-83页 |
| ·职责 | 第83-85页 |
| ·影响独立董事作用的因素 | 第85-92页 |
| ·财务舞弊案件中独立董事作用的经验分析 | 第85-86页 |
| ·独立董事的人选 | 第86-88页 |
| ·独立董事的薪酬 | 第88-90页 |
| ·独立董事的法律责任 | 第90-92页 |
| ·独立董事行为与财务报告舞弊的实证分析 | 第92-98页 |
| ·研究设计 | 第93-94页 |
| ·变量定义及实证分析 | 第94-96页 |
| ·结论及建议 | 第96-98页 |
| 第六章 审计委员会与财务报告舞弊 | 第98-117页 |
| ·审计委员会制度的国际发展 | 第98-101页 |
| ·强制建立审计委员会制度的国家 | 第98-100页 |
| ·自愿建立审计委员会制度的国家（地区） | 第100-101页 |
| ·中国上市公司审计委员会设立影响因素的实证分析 | 第101-106页 |
| ·研究假设 | 第101-103页 |
| ·变量定义及实证分析 | 第103-105页 |
| ·结论 | 第105-106页 |
| ·审计委员会的职责 | 第106-110页 |
| ·国外对上市公司审计委员会职责的规定 | 第106-108页 |
| ·中国对上市公司审计委员会职责的规定 | 第108-110页 |
| ·审计委员会的治理效率 | 第110-117页 |
| ·国外对上市公司审计委员会治理效率的研究 | 第110-112页 |
| ·中国上市公司审计委员会治理效率的实证分析 | 第112-115页 |
| ·中国上市公司审计委员会的下一步发展 | 第115-117页 |
| 第七章 监事会行为与财务报告舞弊 | 第117-131页 |
| ·监事会与董事会的职责冲突与协调 | 第117-121页 |
| ·监事会、董事会的职责冲突 | 第117-118页 |
| ·职责冲突下监事会监督现状 | 第118-119页 |
| ·监事会、董事会职责协调 | 第119-121页 |
| ·监事会行使职责的法律保障及法律责任 | 第121-125页 |
| ·法律保障 | 第121-123页 |
| ·法律责任 | 第123-125页 |
| ·监事会行为与财务报告舞弊的实证分析 | 第125-131页 |
| ·研究设计 | 第126页 |
| ·变量定义及实证分析 | 第126-128页 |
| ·建议 | 第128-131页 |
| 第八章 结论与展望 | 第131-137页 |
| ·强调说明的两个问题 | 第131-133页 |
| ·公司内部治理的系统论观点 | 第131-132页 |
| ·审计委员会与监事会的关系 | 第132-133页 |
| ·主要结论 | 第133-136页 |
| ·进一步的展望 | 第136-137页 |
| 参考文献 | 第137-146页 |
| 致谢 | 第146-147页 |
| 攻读学位期间发表论文以及参加科研情况 | 第147-150页 |
| 详细摘要 | 第150-179页 |
