我国机构投资者内部风险控制研究
| 摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-8页 |
| 1 绪论 | 第8-16页 |
| ·课题背景 | 第8-10页 |
| ·国内外研究现状 | 第8-9页 |
| ·机构投资者的发展 | 第9-10页 |
| ·机构投资者的经济特征 | 第10页 |
| ·机构投资者的内部控制治理风险 | 第10-13页 |
| ·风险的含义 | 第10-11页 |
| ·机构投资者的风险构成 | 第11-12页 |
| ·机构投资者应控制的风险 | 第12-13页 |
| ·选题意义 | 第13-16页 |
| ·研究动因 | 第13-14页 |
| ·研究方法 | 第14页 |
| ·论文结构 | 第14-16页 |
| 2 内部风险控制理论 | 第16-28页 |
| ·内部控制理论 | 第16-20页 |
| ·内部控制原理 | 第16-17页 |
| ·内部牵制 | 第17页 |
| ·内部控制制度 | 第17-18页 |
| ·内部控制结构 | 第18-19页 |
| ·内部控制整体框架 | 第19-20页 |
| ·内部风险控制理论 | 第20-26页 |
| ·内部风险控制理论的基本内容 | 第20-21页 |
| ·内部风险控制理的目标 | 第21-22页 |
| ·内部风险控制的控制要素 | 第22-24页 |
| ·内部控制过程 | 第24-26页 |
| ·本章小结 | 第26-28页 |
| 3 我国机构投资者内部风险控制现状分析 | 第28-37页 |
| ·内部环境 | 第28-30页 |
| ·治理结构不合理 | 第28-29页 |
| ·未形成真正的内部风险控制企业文化 | 第29-30页 |
| ·风险识别、计量和监督 | 第30-31页 |
| ·风险识别和评估体系不完善 | 第30-31页 |
| ·内部监督体系不健全 | 第31页 |
| ·信息渠道和风险报告流程 | 第31-32页 |
| ·信息渠道相对滞后 | 第31-32页 |
| ·风险报告流程效率低 | 第32页 |
| ·内部风险控制制度的执行 | 第32-33页 |
| ·会计控制未发挥应有作用 | 第32页 |
| ·控制制度执行不力 | 第32-33页 |
| ·我国对机构投资者内部控制的规范与要求 | 第33-35页 |
| ·基本原则 | 第33-34页 |
| ·基本要求 | 第34-35页 |
| ·内部风险控制控使命由制度性内控转向功能性内控 | 第35页 |
| ·本章小结 | 第35-37页 |
| 4 构建机构投资者内部风险控制框架 | 第37-48页 |
| ·建立良好的内部风险控制环境 | 第37-39页 |
| ·建立有效的法人治理结构和合理的组织框架 | 第37-39页 |
| ·培育企业文化加强全员风险管理意识 | 第39页 |
| ·建立科学的投资决策程序控制投资决策风险 | 第39-42页 |
| ·建立风险防范系统全面评估风险 | 第39-40页 |
| ·建立预警系统做出有效的风险反应 | 第40-41页 |
| ·建立先进的风险量化系统 | 第41-42页 |
| ·建立合理的风险管理程序控制技术风险 | 第42-45页 |
| ·完善投资决策程序，控制投资决策风险 | 第42-43页 |
| ·设立良好的控制活动，寻找关键控制点 | 第43-44页 |
| ·把会计控制作为关键 | 第44-45页 |
| ·建立顺畅的信息渠道和风险报告流程 | 第45-46页 |
| ·建立良好的信息系统 | 第45-46页 |
| ·建立例行报告和例外报告制度 | 第46页 |
| ·建立有效的内部监督系统 | 第46-47页 |
| ·监督应包括持续的监督和例外评估 | 第46页 |
| ·加强内部审计的作用 | 第46-47页 |
| ·本章小结 | 第47-48页 |
| 5 内部风险控制框架的验证 | 第48-51页 |
| ·验证的意义 | 第48页 |
| ·验证的目的和主体 | 第48-49页 |
| ·验证的目的 | 第48-49页 |
| ·验证主体及其协调 | 第49页 |
| ·验证的方法与结果 | 第49-50页 |
| ·验证的方法 | 第49-50页 |
| ·验证的结果 | 第50页 |
| ·本章小结 | 第50-51页 |
| 结论 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第54-55页 |
| 致谢 | 第55-56页 |
| 独创性声明 | 第56页 |
| 学位论文版权使用授权书 | 第56页 |
