| 摘要 | 第3-5页 |
| ABSTRACT | 第5-7页 |
| 第一章 导论 | 第11-14页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-12页 |
| 1.2 研究目的和主要方法 | 第12-14页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第12页 |
| 1.2.2 主要研究方法 | 第12-14页 |
| 第二章 文献综述 | 第14-20页 |
| 2.1 国外研究现状 | 第14-17页 |
| 2.1.1 制度建设方面 | 第14-16页 |
| 2.1.2 理论研究方面 | 第16-17页 |
| 2.2 国内研究现状 | 第17-20页 |
| 2.2.1 制度建设方面 | 第17-18页 |
| 2.2.2 理论研究方面 | 第18-20页 |
| 第三章 行政单位内部控制理论 | 第20-39页 |
| 3.1 相关概念 | 第20-22页 |
| 3.1.1 行政单位 | 第20-21页 |
| 3.1.2 内部控制 | 第21页 |
| 3.1.3 行政单位内部控制 | 第21-22页 |
| 3.2 行政单位内部控制框架建设 | 第22-30页 |
| 3.2.1 定义 | 第22页 |
| 3.2.2 目标 | 第22-23页 |
| 3.2.3 要素 | 第23-28页 |
| 3.2.4 原则 | 第28-30页 |
| 3.3 我国行政单位实施内部控制的必要性 | 第30-39页 |
| 3.3.1 经济学角度分析 | 第30-31页 |
| 3.3.2 管理学角度分析 | 第31-33页 |
| 3.3.3 行政学角度分析 | 第33-34页 |
| 3.3.4 公共管理学角度分析 | 第34-35页 |
| 3.3.5 心理学角度分析 | 第35-37页 |
| 3.3.6 审计学角度分析 | 第37-39页 |
| 第四章 我国行政单位内部控制现状 | 第39-43页 |
| 4.1 我国行政单位内部控制特点 | 第39-40页 |
| 4.2 我国行政单位内部控制存在问题 | 第40-43页 |
| 第五章 XX单位内部控制分析 | 第43-56页 |
| 5.1 XX单位基本情况概述 | 第43-44页 |
| 5.2 业务流程环节的内部控制分析 | 第44-53页 |
| 5.2.1 预算 | 第44-46页 |
| 5.2.2 资金 | 第46-48页 |
| 5.2.3 采购 | 第48-52页 |
| 5.2.4 资产 | 第52-53页 |
| 5.3 问题形成原因分析 | 第53-56页 |
| 第六章 基于业务流程环节的我国行政单位内部控制建设——以XX单位为例 | 第56-66页 |
| 6.1 理念 | 第56-58页 |
| 6.1.1 激活开展内部控制的内生动力 | 第56-57页 |
| 6.1.2 制定开展内部控制的遵循原则 | 第57页 |
| 6.1.3 明确开展内部控制的对象范围 | 第57-58页 |
| 6.1.4 梳理开展内部控制的风险关键控制点 | 第58页 |
| 6.2 制度 | 第58-62页 |
| 6.2.1 国家层面 | 第59页 |
| 6.2.2 单位层面 | 第59-60页 |
| 6.2.3 业务层面 | 第60-62页 |
| 6.3 执行 | 第62-63页 |
| 6.3.1 思想层面 | 第62页 |
| 6.3.2 方法层面 | 第62-63页 |
| 6.3.3 操作层面 | 第63页 |
| 6.4 监督 | 第63-66页 |
| 6.4.1 时间 | 第63-64页 |
| 6.4.2 主体 | 第64页 |
| 6.4.3 内容 | 第64-65页 |
| 6.4.4 方法 | 第65-66页 |
| 结论与展望 | 第66-67页 |
| 参考文献 | 第67-70页 |
| 致谢 | 第70-71页 |
| 攻读学位期间取得的成果 | 第71-72页 |