| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-21页 |
| 1.1 选题背景与研究意义 | 第9-12页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第10-12页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第12-16页 |
| 1.2.1 国外文献 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内文献 | 第13-15页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第15-16页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第16-18页 |
| 1.3.1 研究内容框架 | 第16-17页 |
| 1.3.2 研究方法与思路 | 第17-18页 |
| 1.4 主要创新与不足 | 第18-21页 |
| 1.4.1 主要创新 | 第18-19页 |
| 1.4.2 主要不足 | 第19-21页 |
| 2 医药企业联动销售模式下固定资产内部控制分析 | 第21-29页 |
| 2.1 企业固定资产内部控制的概念与目标 | 第21页 |
| 2.2 联动销售模式的概念和特点 | 第21-24页 |
| 2.2.1 联动销售模式的概念 | 第21-22页 |
| 2.2.2 联动销售模式的特点(与一般销售模式比较) | 第22-24页 |
| 2.3 联动销售模式对固定资产内部控制的影响 | 第24-29页 |
| 2.3.1 联动销售模式下固定资产的核算机制 | 第24-25页 |
| 2.3.2 联动销售模式下固定资产内部控制的风险点分析 | 第25-29页 |
| 3 A公司联动销售模式下固定资产内部控制介绍 | 第29-41页 |
| 3.1 A公司概况 | 第29-33页 |
| 3.1.1 A公司概况 | 第29-32页 |
| 3.1.2 A公司组织架构 | 第32-33页 |
| 3.2 A公司联动销售模式下固定资产内部控制现状 | 第33-41页 |
| 3.2.1 固定资产的内部控制目标 | 第33页 |
| 3.2.2 固定资产的内部控制流程及管理部门设置 | 第33-34页 |
| 3.2.3 请购与审批内控情况 | 第34-35页 |
| 3.2.4 采购内控情况 | 第35页 |
| 3.2.5 验收与入账内控情况 | 第35-36页 |
| 3.2.6 日常使用内控情况 | 第36-39页 |
| 3.2.7 报废与处置环节内控情况 | 第39-41页 |
| 4 A公司联动销售模式下固定资产内控存在问题分析 | 第41-49页 |
| 4.1 联动销售模式下内部控制环境不完善 | 第41-42页 |
| 4.1.1 固定资产投放协议中未明确客户责任也无委托管理协议 | 第41页 |
| 4.1.2 资产管理中心缺失 | 第41-42页 |
| 4.1.3 固定资产管理人员管理职责不明确 | 第42页 |
| 4.2 风险评估机制不健全 | 第42-43页 |
| 4.3 有效控制活动的缺失 | 第43-47页 |
| 4.3.1 审批程序不健全 | 第43页 |
| 4.3.2 日常管理控制不严 | 第43-47页 |
| 4.3.3 固定资产的处置存在问题 | 第47页 |
| 4.4 信息沟通不顺畅 | 第47-48页 |
| 4.4.1 没有与客户传递企业文化与定期沟通的有效渠道 | 第47页 |
| 4.4.2 没有完善的固定资产信息控制制度 | 第47页 |
| 4.4.3 缺乏对固定资产的追踪制度 | 第47-48页 |
| 4.5 监督缺乏有效性 | 第48-49页 |
| 5 完善联动销售模式下A公司固定资产内部控制的建议 | 第49-57页 |
| 5.1 建立完善的联动销售模式下A公司固定资产内部控制制度 | 第49-51页 |
| 5.1.1 联动销售模式下A公司固定资产内部控制制度目标 | 第49页 |
| 5.1.2 设置资产管理中心 | 第49-51页 |
| 5.2 强化风险控制 | 第51-52页 |
| 5.2.1 建立风险评判标准 | 第51-52页 |
| 5.2.2 加强风险应对措施 | 第52页 |
| 5.3 规范风险控制环节 | 第52-54页 |
| 5.3.1 完善固定资产审批机制 | 第52-53页 |
| 5.3.2 细化仪器投放协议并签订固定资产委托管理合同 | 第53页 |
| 5.3.3 开展固定资产的定期审计 | 第53-54页 |
| 5.3.4 规范固定资产处置程序 | 第54页 |
| 5.4 加强信息系统建设 | 第54-55页 |
| 5.4.1 建设企业内外部沟通机制 | 第54-55页 |
| 5.4.2 搭建企业内部信息与沟通系统 | 第55页 |
| 5.5 加强审计与监督力度 | 第55-57页 |
| 5.5.1 对监督工作的开展,企业领导身作则 | 第55页 |
| 5.5.2 加强其他部门对审计监督工作的配合 | 第55-57页 |
| 6 结论与展望 | 第57-59页 |
| 参考文献 | 第59-63页 |
| 后记 | 第63-64页 |
