| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-15页 |
| 0.1 研究背景 | 第10-12页 |
| 0.2 研究目的与意义 | 第12-13页 |
| 0.3 研究方法与内容 | 第13-15页 |
| 1 案例描述 | 第15-24页 |
| 1.1 ZQ公司简介 | 第15-18页 |
| 1.2 ZQ公司国际货运代理业务特点 | 第18-19页 |
| 1.3 ZQ公司货运代理业务内部控制问题描述 | 第19-24页 |
| 1.3.1 财务部门的重担 | 第19-20页 |
| 1.3.2 业务部门的“动荡” | 第20-21页 |
| 1.3.3 操作部门的“不思进取” | 第21-22页 |
| 1.3.4 总经理的烦恼 | 第22-24页 |
| 2 案例分析 | 第24-33页 |
| 2.1 理论依据 | 第24-27页 |
| 2.1.1 内部控制的概念及要素 | 第24-25页 |
| 2.1.2 国际货运代理业务内部控制的方式及关键控制点 | 第25-27页 |
| 2.2 ZQ公司国际货运代理业务内部控制存在问题的原因分析 | 第27-33页 |
| 2.2.1 员工业绩考核及激励机制不健全 | 第27-28页 |
| 2.2.2 公司与客户之间沟通方法单一且不紧密 | 第28-29页 |
| 2.2.3 缺乏科学的应收账款管理方法 | 第29-30页 |
| 2.2.4 公司电子信息系统落后 | 第30-31页 |
| 2.2.5 缺乏良好的内部控制环境 | 第31-33页 |
| 3 建议与对策 | 第33-43页 |
| 3.1 建立健全员工业绩考核及激励机制 | 第33-34页 |
| 3.2 建立良好的三角关系实现有效沟通 | 第34-36页 |
| 3.3 完善应收账款管理流程 | 第36-39页 |
| 3.4 完善信息系统 | 第39-41页 |
| 3.5 营造良好的内部控制环境 | 第41-43页 |
| 结束语 | 第43-44页 |
| 参考文献 | 第44-47页 |
| 致谢 | 第47页 |