| 摘要 | 第5-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 第1章 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 研究内容与框架 | 第11-12页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第11-12页 |
| 1.2.2 研究框架 | 第12页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第12-13页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第12-13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13页 |
| 1.4 创新之处 | 第13-15页 |
| 第2章 文献综述 | 第15-21页 |
| 2.1 国外研究文献综述 | 第15-17页 |
| 2.1.1 有关债券评级的研究 | 第15-16页 |
| 2.1.2 有关盈余管理的研究 | 第16页 |
| 2.1.3 有关分析师预测的研究 | 第16-17页 |
| 2.1.4 盈余管理、分析师预测与债券评级关系的研究 | 第17页 |
| 2.2 国内研究文献综述 | 第17-19页 |
| 2.2.1 有关债券评级的研究 | 第17-18页 |
| 2.2.2 有关盈余管理的研究 | 第18-19页 |
| 2.2.3 有关分析师预测的研究 | 第19页 |
| 2.2.4 盈余管理、分析师预测与债券评级关系的研究 | 第19页 |
| 2.3 文献述评 | 第19-21页 |
| 第3章 理论基础 | 第21-25页 |
| 3.1 委托代理理论 | 第21-22页 |
| 3.2 信号传递理论 | 第22-23页 |
| 3.3 外部监督理论 | 第23页 |
| 3.4 有效市场假说理论 | 第23-25页 |
| 第4章 研究设计 | 第25-32页 |
| 4.1 研究假设 | 第25-27页 |
| 4.1.1 盈余管理影响债券评级的假设 | 第25-26页 |
| 4.1.2 分析师预测影响债券评级的假设 | 第26页 |
| 4.1.3 盈余管理、分析师预测综合影响债券评级的假设 | 第26-27页 |
| 4.2 变量设计 | 第27-30页 |
| 4.2.1 被解释变量 | 第27-28页 |
| 4.2.2 解释变量 | 第28-29页 |
| 4.2.3 控制变量 | 第29-30页 |
| 4.3 模型构建 | 第30-32页 |
| 4.3.1 盈余管理影响债券评级的模型构建 | 第30-31页 |
| 4.3.2 分析师预测影响债券评级的模型构建 | 第31页 |
| 4.3.3 盈余管理、分析师预测综合影响债券评级的模型构建 | 第31-32页 |
| 第5章 实证分析 | 第32-46页 |
| 5.1 样本选择与数据来源 | 第32-33页 |
| 5.2 变量的描述性统计 | 第33-34页 |
| 5.3 变量的相关性分析 | 第34-35页 |
| 5.4 多元线性回归分析 | 第35-42页 |
| 5.4.1 盈余管理影响债券评级的实证分析 | 第35-37页 |
| 5.4.2 分析师预测影响债券评级的实证分析 | 第37-39页 |
| 5.4.3 盈余管理、分析师预测综合影响债券评级的实证分析 | 第39-42页 |
| 5.5 稳健性检验 | 第42-46页 |
| 第6章 结论与建议 | 第46-50页 |
| 6.1 本文研究结论 | 第46页 |
| 6.2 相关建议 | 第46-49页 |
| 6.2.1 对投资者的建议 | 第46-47页 |
| 6.2.2 对发债企业的建议 | 第47页 |
| 6.2.3 对政府等监管部门的建议 | 第47-49页 |
| 6.3 研究局限和研究展望 | 第49-50页 |
| 6.3.1 研究的局限性 | 第49页 |
| 6.3.2 研究的展望 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-54页 |
| 致谢 | 第54-55页 |
| 在学期间科研情况 | 第55页 |
