D公司内部审计体系研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 1 导论 | 第8-14页 |
| 1.1 选题背景与意义 | 第8-9页 |
| 1.2 研究内容及方法 | 第9-10页 |
| 1.3 基本思路与框架结构 | 第10-11页 |
| 1.4 本文的贡献 | 第11-14页 |
| 2 相关理论综述 | 第14-20页 |
| 2.1 公司治理和内部控制理论 | 第14-15页 |
| 2.2 内部审计理论 | 第15-17页 |
| 2.3 舞弊理论 | 第17-20页 |
| 3 D公司内部审计的现状及问题 | 第20-28页 |
| 3.1 D公司概况 | 第20-21页 |
| 3.2 D公司内部审计现状 | 第21-25页 |
| 3.3 D公司内部审计在防范舞弊中存在的问题 | 第25-28页 |
| 4 D公司内部审计存在问题的原因分析 | 第28-32页 |
| 4.1 内部治理权力错配 | 第28页 |
| 4.2 内部控制没有切实执行 | 第28-29页 |
| 4.3 内部审计独立性的缺失 | 第29页 |
| 4.4 内部审计机构设置与舞弊管理不匹配 | 第29-30页 |
| 4.5 内部审计人员配置不当 | 第30-31页 |
| 4.6 审计结果的处置虚化 | 第31-32页 |
| 5 D公司内部审计体系构建的目标、原则及要求 | 第32-36页 |
| 5.1 总体目标和原则 | 第32页 |
| 5.2 D公司内部审计体系的设置要求 | 第32-36页 |
| 6 D公司内部审计体系构建的具体措施 | 第36-52页 |
| 6.1 设置有效的内部审计机构 | 第36-39页 |
| 6.2 建立良好的内部控制机制 | 第39-40页 |
| 6.3 合理配置审计资源 | 第40-42页 |
| 6.4 构建防治舞弊的内部审计程序 | 第42-44页 |
| 6.5 创新内部审计的工作方式 | 第44-47页 |
| 6.6 设计内部审计业绩考核机制 | 第47-49页 |
| 6.7 建立审计成果利用机制 | 第49页 |
| 6.8 建立审计经费专项列支渠道 | 第49-52页 |
| 7 结论 | 第52-54页 |
| 7.1 结论 | 第52页 |
| 7.2 有待进一步研究的问题 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-58页 |
| 攻读学位期间发表的论文 | 第58-59页 |
| 致谢 | 第59页 |
