| 摘要 | 第3-5页 |
| ABSTRACT | 第5-8页 |
| 第一章 绪论 | 第12-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第12-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 研究思路和方法 | 第14页 |
| 1.2.1 研究思路 | 第14页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第14页 |
| 1.3 研究内容 | 第14-16页 |
| 第二章 内部控制理论研究综述 | 第16-20页 |
| 2.1 国外内部控制理论研究综述 | 第16-17页 |
| 2.2 国内内部控制理论研究综述 | 第17-18页 |
| 2.3 固定资产内部控制理论研究综述 | 第18-20页 |
| 第三章 AB集团DX农场固定资产内部控制现状 | 第20-32页 |
| 3.1 AB集团DX农场情况简介 | 第20-22页 |
| 3.2 DX农场固定资产概况 | 第22-25页 |
| 3.3 DX农场固定资产内部控制流程与现状 | 第25-30页 |
| 3.3.1 固定资产内部控制模式 | 第25-27页 |
| 3.3.2 固定资产的取得与验收流程 | 第27页 |
| 3.3.3 固定资产使用与维护流程 | 第27-28页 |
| 3.3.4 固定资产的清查与处置流程 | 第28-30页 |
| 3.4 现状总结 | 第30-32页 |
| 第四章 AB集团DX农场固定资产内部控制存在的问题分析 | 第32-42页 |
| 4.1 内部控制环境有待完善 | 第32-33页 |
| 4.1.1 固定资产管理组织架构设置不合理 | 第32页 |
| 4.1.2 资产内部控制意识不强 | 第32-33页 |
| 4.1.3 人员配备不到位 | 第33页 |
| 4.2 风险评估机制缺乏 | 第33-34页 |
| 4.2.1 缺乏必要的风险意识 | 第33-34页 |
| 4.2.2 风险管理责任部门缺失 | 第34页 |
| 4.2.3 评估结果缺乏与绩效挂钩的应用机制 | 第34页 |
| 4.3 缺乏有效的控制活动 | 第34-38页 |
| 4.3.1 预算控制制度实施不到位 | 第34-35页 |
| 4.3.2 缺乏完善的验收制度 | 第35-36页 |
| 4.3.3 日常管理执行力度缺乏 | 第36-37页 |
| 4.3.4 闲置资产未充分利用 | 第37-38页 |
| 4.3.5 处置程序不够规范 | 第38页 |
| 4.4 固定资产内部控制信息与沟通渠道不畅 | 第38-39页 |
| 4.5 对固定资产内部控制的监督有待加强 | 第39-42页 |
| 第五章 DX农场固定资产内部控制改进对策 | 第42-62页 |
| 5.1 完善内部控制环境 | 第42-44页 |
| 5.1.1 完善固定资产管理组织架构 | 第42-43页 |
| 5.1.2 强化全体职工的内控意识 | 第43-44页 |
| 5.1.3 配备专业资产管理人员 | 第44页 |
| 5.2 加强固定资产风险评估 | 第44-47页 |
| 5.2.1 建立风险管理工作小组 | 第44-45页 |
| 5.2.2 强化风险评估意识 | 第45页 |
| 5.2.3 建立风险应对措施 | 第45-47页 |
| 5.3 规范固定资产控制活动 | 第47-55页 |
| 5.3.1 规范预算控制 | 第47-48页 |
| 5.3.2 固定资产的购置取得 | 第48-49页 |
| 5.3.3 严格执行验收流程 | 第49-50页 |
| 5.3.4 完善固定资产日常管理 | 第50-52页 |
| 5.3.5 提高资产运转效益 | 第52-54页 |
| 5.3.6 严格执行处置流程 | 第54-55页 |
| 5.4 实行固定资产全面信息化管理 | 第55-56页 |
| 5.5 加强对固定资产的专项审计 | 第56-57页 |
| 5.6 建立固定资产内部控制评价体系 | 第57-62页 |
| 5.6.1 建立和完善内部控制评估管理方法 | 第57-59页 |
| 5.6.2 内控考核评价的主要方式 | 第59-60页 |
| 5.6.3 完善固定资产内部控制评价指标 | 第60-62页 |
| 第六章 结语 | 第62-64页 |
| 6.1 总结 | 第62-63页 |
| 6.2 研究不足 | 第63-64页 |
| 参考文献 | 第64-66页 |
| 致谢 | 第66-68页 |