| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 引言 | 第9-13页 |
| 一、选题的来源与意义 | 第9页 |
| 二、国内外研究现状 | 第9-11页 |
| 三、论文研究方法 | 第11页 |
| 四、论文的研究特色及创新之处 | 第11-13页 |
| 第一章 企业内部控制概论 | 第13-21页 |
| 第一节 企业内部控制概述 | 第13-16页 |
| 一、企业内部控制定义 | 第13-14页 |
| 二、内部控制的目标、原则和要素 | 第14-15页 |
| 三、内部控制的本质——基于契约理论视角的分析 | 第15-16页 |
| 第二节 内部控制理论的发展阶段 | 第16-17页 |
| 一、萌芽期——“内部牵制”阶段 | 第16页 |
| 二、发展期——“内部控制”阶段 | 第16页 |
| 三、成熟期——“内部控制结构”阶段 | 第16-17页 |
| 四、完善期——“内部控制整体框架”阶段 | 第17页 |
| 五、整合期——“风险管理框架”阶段 | 第17页 |
| 第三节 内部控制与公司治理的关系 | 第17-21页 |
| 一、公司治理的定义 | 第17-18页 |
| 二、内部控制和公司治理的理论同源——对委托代理理论的思考 | 第18页 |
| 三、公司治理和内部控制的互动关系 | 第18-21页 |
| 第二章 我国企业内部控制的立法现状及问题分析 | 第21-33页 |
| 第一节 法律介入企业内部控制的必要性 | 第21-22页 |
| 一、有利于增强企业对自身的良性要求 | 第21页 |
| 二、有利于保障市场经济的健康发展 | 第21-22页 |
| 三、有利于加强企业面对经济危机的风险防范能力 | 第22页 |
| 第二节 我国企业内部控制的立法现状 | 第22-28页 |
| 一、涉及内部控制的法律 | 第22-24页 |
| 二、行政法规与部门规章 | 第24-27页 |
| 三、行业规范 | 第27-28页 |
| 四、本节小结 | 第28页 |
| 第三节 我国企业内部控制法律制度问题分析 | 第28-33页 |
| 一、法律体系不健全 | 第28-29页 |
| 二、法律环境亟待改善 | 第29-30页 |
| 三、法律责任主体不明确 | 第30-31页 |
| 四、违法成本较低 | 第31页 |
| 五、内部人举报及保护机制不完善 | 第31页 |
| 六、投资者保护机制不完善 | 第31-32页 |
| 七、外部监督有待加强 | 第32-33页 |
| 第三章 美国《萨班斯法案》解读和法律借鉴 | 第33-43页 |
| 第一节 美国《萨班斯法案》综述 | 第33-35页 |
| 一、《萨班斯法案》立法背景 | 第33-34页 |
| 二、《萨班斯法案》主要内容 | 第34页 |
| 三、《萨班斯法案》涉及企业内部控制的核心条款 | 第34-35页 |
| 第二节 对美国《萨班斯法案》的内部控制制度解读 | 第35-38页 |
| 一、上市公司会计监察委员会制度 | 第35页 |
| 二、会计师事务所执业范围限制制度 | 第35-36页 |
| 三、关键审计合伙人轮换制度 | 第36页 |
| 四、财务报告责任和审慎披露义务 | 第36-37页 |
| 五、集团诉讼制度 | 第37页 |
| 六、内部知情人员提供信息的保障制度 | 第37-38页 |
| 七、上市公司不遵循法案的后果 | 第38页 |
| 第三节 美国《萨班斯法案》对我国内部控制制度的法律借鉴 | 第38-43页 |
| 一、企业内部控制的立法借鉴 | 第38-39页 |
| 二、责任制度的法律借鉴 | 第39-40页 |
| 三、监管制度的法律借鉴 | 第40-41页 |
| 四、保障制度的法律借鉴 | 第41-43页 |
| 第四章 我国企业内部控制法律制度的完善建议 | 第43-51页 |
| 第一节 完善我国企业内部控制法律体系 | 第43-44页 |
| 一、提高内部控制的立法层级 | 第43页 |
| 二、建立企业内部控制法律框架 | 第43-44页 |
| 三、加强内部控制各阶层法律的系统性与完整性 | 第44页 |
| 第二节 完善企业内部控制法律环境 | 第44-47页 |
| 一、提升企业内部控制的法律意识 | 第44-45页 |
| 二、健全企业法人治理结构 | 第45-47页 |
| 第三节 完善企业内部控制制度并贯彻实施 | 第47-51页 |
| 一、明确管理层对内部控制的责任 | 第47页 |
| 二、完善信息披露制度 | 第47页 |
| 三、拓宽证券诉讼的受理条件,发挥社会的监督作用 | 第47-48页 |
| 四、建立内部知情员工举报保护制度 | 第48页 |
| 五、加强外部监管和外部审计监督 | 第48-49页 |
| 六、加大违法的惩戒力度,发挥法律的威慑力 | 第49-51页 |
| 结语 | 第51-53页 |
| 参考文献 | 第53-57页 |
| 致谢 | 第57-59页 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文与研究成果 | 第59页 |