| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第11-21页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第13-17页 |
| 1.2.1 国外研究动态 | 第13-15页 |
| 1.2.2 国内研究动态 | 第15-17页 |
| 1.2.3 简要评述 | 第17页 |
| 1.3 研究思路与研究方法 | 第17-19页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第17-19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19页 |
| 1.4 创新与不足 | 第19-21页 |
| 第二章 商业银行内部控制及其理论基础 | 第21-29页 |
| 2.1 商业银行与内部控制的定义 | 第21-23页 |
| 2.1.1 商业银行的定义 | 第21页 |
| 2.1.2 内部控制的定义 | 第21-22页 |
| 2.1.3 商业银行内部控制的定义 | 第22-23页 |
| 2.2 商业银行内部控制的主要内容 | 第23-27页 |
| 2.2.1 商业银行内部控制的目标 | 第23-24页 |
| 2.2.2 商业银行实施内部控制遵守的原则 | 第24-25页 |
| 2.2.3 商业银行内部控制的要素 | 第25-26页 |
| 2.2.4 商业银行内部控制特点 | 第26-27页 |
| 2.3 商业银行内部控制理论基础 | 第27-29页 |
| 2.3.1 系统控制理论 | 第27页 |
| 2.3.2 组织文化理论 | 第27-28页 |
| 2.3.3 风险管理理论 | 第28-29页 |
| 第三章 Z商业银行内部控制分析 | 第29-43页 |
| 3.1 Z商业银行基本情况 | 第29-31页 |
| 3.2 Z商业银行内部控制现状 | 第31-37页 |
| 3.2.1 内部组织构架 | 第31-34页 |
| 3.2.2 内部控制的信息沟通与反馈 | 第34页 |
| 3.2.3 内部控制活动及风险控制 | 第34-36页 |
| 3.2.4 内部控制督查实践 | 第36-37页 |
| 3.3 Z商业银行内部控制存在的问题 | 第37-43页 |
| 3.3.1 未能营造良好的内部控制环境 | 第37-39页 |
| 3.3.2 信息传递与反馈机制不畅通 | 第39-40页 |
| 3.3.3 控制措施多漏洞,控制活动执行能力差 | 第40页 |
| 3.3.4 风险辨别与评估实施效果不理想 | 第40-41页 |
| 3.3.5 内部监督未能施展其预期功效 | 第41-43页 |
| 第四章 国际先进商业银行内部控制的分析与启发 | 第43-49页 |
| 4.1 国际先进商业银行内部控制分析 | 第43-46页 |
| 4.1.1 国际先进商业银行内部控制文化建设 | 第43-44页 |
| 4.1.2 国际先进商业银行内部组织构架 | 第44页 |
| 4.1.3 国际先进商业银行的信息沟通与传递 | 第44-45页 |
| 4.1.4 国际先进商业银行的风险防控系统 | 第45页 |
| 4.1.5 国际先进商业银行内部控制手段特点 | 第45-46页 |
| 4.2 国际先进商业银行内部控制的启发 | 第46-49页 |
| 4.2.1 以实现银行与员工双赢为目的的内部控制文化 | 第46-47页 |
| 4.2.2 不断更进的内部控制和相对独立的内部审计 | 第47页 |
| 4.2.3 积极利用信息技术促进商业银行内部控制的建设 | 第47-48页 |
| 4.2.4 严格遵守商业银行内部控制的全覆盖、全程性原则 | 第48-49页 |
| 第五章 Z商业银行内部控制优化方案 | 第49-57页 |
| 5.1 强化内部控制环境建设,营造良好的内部控制环境 | 第49-51页 |
| 5.1.1 重视内部控制文化建设 | 第49-50页 |
| 5.1.2 完善银行内部组织结构 | 第50-51页 |
| 5.2 完善信息系统,促进交流与反馈 | 第51-53页 |
| 5.2.1 建立完善的信息系统 | 第51-52页 |
| 5.2.2 维护信息安全 | 第52页 |
| 5.2.3 大力推进电子信息系统的建设 | 第52-53页 |
| 5.3 积极促进内部控制活动规范有效的实施 | 第53-54页 |
| 5.3.1 完善内部控制活动体系 | 第53页 |
| 5.3.2 提高控制措施的有效性 | 第53-54页 |
| 5.4 增强风险意识,提高风险评估与管理水平 | 第54-55页 |
| 5.4.1 改进风险评估手段 | 第54页 |
| 5.4.2 创建高效的风险管理组织架构 | 第54-55页 |
| 5.4.3 大力强化对信贷业务的管理 | 第55页 |
| 5.5 切实发挥监督检查的作用 | 第55-57页 |
| 5.5.1 改进内部监督的方法 | 第55-56页 |
| 5.5.2 维护内部审计部门的独立与权威 | 第56页 |
| 5.5.3 完善内部控制监督的反馈机制 | 第56-57页 |
| 第六章 总结 | 第57-58页 |
| 参考文献 | 第58-61页 |
| 致谢 | 第61-62页 |
| 个人简历 | 第62页 |
