| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-17页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第11页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第11页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第11-15页 |
| 1.3.1 固定资产管理研究综述 | 第11-13页 |
| 1.3.2 固定资产内部控制研究综述 | 第13-14页 |
| 1.3.3 固定资产风险识别文献 | 第14-15页 |
| 1.4 研究框架及内容 | 第15-16页 |
| 1.4.1 研究框架 | 第15-16页 |
| 1.4.2 研究内容 | 第16页 |
| 1.5 研究方法 | 第16-17页 |
| 第2章 相关理论概述 | 第17-27页 |
| 2.1 内部控制概述 | 第17-18页 |
| 2.1.1 内部控制定义 | 第17页 |
| 2.1.2 内部控制的要素 | 第17-18页 |
| 2.2 固定资产内部控制概述 | 第18-22页 |
| 2.2.1 固定资产内部控制的定义与目标 | 第18-19页 |
| 2.2.2 固定资产内部控制主要内容 | 第19页 |
| 2.2.3 固定资产内部控制关键控制点 | 第19-20页 |
| 2.2.4 固定资产内部控制流程 | 第20-22页 |
| 2.3 固定资产风险识别理论 | 第22-27页 |
| 2.3.1 风险识别概念及路径 | 第22-23页 |
| 2.3.2 风险识别的内容 | 第23-24页 |
| 2.3.3 风险识别的特点 | 第24页 |
| 2.3.4 风险识别的主要方法 | 第24-27页 |
| 第3章 AB公司固定资产内部控制现状及问题分析 | 第27-37页 |
| 3.1 AB公司概况 | 第27-29页 |
| 3.1.1 AB公司简介 | 第27页 |
| 3.1.2 AB公司组织构架 | 第27-28页 |
| 3.1.3 AB公司固定资产概况及特点 | 第28-29页 |
| 3.2 AB公司固定资产内部控制现状 | 第29-32页 |
| 3.2.1 固定资产采购与验收流程与制度现状 | 第29-30页 |
| 3.2.2 固定资产投保流程与制度现状 | 第30页 |
| 3.2.3 固定资产保管与维护流程与制度现状 | 第30-31页 |
| 3.2.4 固定资产转移与调拨、处置流程与制度现状 | 第31-32页 |
| 3.2.5 固定资产清查流程与制度现状 | 第32页 |
| 3.2.6 固定资产报废流程与制度现状 | 第32页 |
| 3.3 AB公司固定资产内部控制存在的风险 | 第32-37页 |
| 3.3.1 固定资产采购与验收流控制存在的风险 | 第32-33页 |
| 3.3.2 固定资产投保控制存在的风险 | 第33页 |
| 3.3.3 固定资产保管与维护控制存在的风险 | 第33-34页 |
| 3.3.4 固定资产转移与调拨、处置控制存在的风险 | 第34-35页 |
| 3.3.5 固定资产清查控制存在的风险 | 第35-36页 |
| 3.3.6 固定资报废控制存在的风险 | 第36-37页 |
| 第4章 AB公司固定资产内部控制改进建议 | 第37-52页 |
| 4.1 AB公司固定资产内部控制改进目标与原则 | 第37-38页 |
| 4.1.1 固定资产内部控制改进目标 | 第37页 |
| 4.1.2 固定资产内部控制改进原则 | 第37-38页 |
| 4.2 AB公司固定资产内部控制流程风险、控制点及设计 | 第38-49页 |
| 4.2.1 固定资产采购与验收流程风险、控制点及设计 | 第39-41页 |
| 4.2.2 固定资产投保内部控制流程风险、控制点及设计 | 第41-42页 |
| 4.2.3 固定资产保管与维护流程风险、控制点及设计 | 第42-43页 |
| 4.2.4 固定资产调拨、处置流程风险、控制点及设计 | 第43-45页 |
| 4.2.5 固定资产清查控制流程风险、控制点及设计 | 第45-47页 |
| 4.2.6 固定资产报废流程风险、控制点及设计 | 第47-49页 |
| 4.3 AB公司固定资产内部控制改进方案 | 第49-52页 |
| 4.3.1 固定资产采购与验收流控制 | 第49页 |
| 4.3.2 固定资产投保控制 | 第49-50页 |
| 4.3.3 固定资产保管与维护控制 | 第50页 |
| 4.3.4 固定资产转移与调拨、处置控制 | 第50-51页 |
| 4.3.5 固定资产清查控制 | 第51页 |
| 4.3.6 固定资产报废控制 | 第51-52页 |
| 第5章 结论 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-57页 |
| 攻读硕士学位期间取得的学术成果 | 第57-58页 |
| 致谢 | 第58页 |
