H省高校内部控制规范体系实施情况调查研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 1 绪论 | 第11-17页 |
| 1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第12-14页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第12-13页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第14-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15-17页 |
| 2 文献综述与相关理论 | 第17-25页 |
| 2.1 文献综述 | 第17-21页 |
| 2.1.1 国外研究文献 | 第17-19页 |
| 2.1.2 国内研究文献 | 第19-21页 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 | 第21页 |
| 2.2 高校内部控制的相关理论 | 第21-23页 |
| 2.2.1 现代管理理论 | 第21-22页 |
| 2.2.2 控制论 | 第22页 |
| 2.2.3 公共受托责任理论 | 第22-23页 |
| 2.3 高校内部控制的目标 | 第23页 |
| 2.4 高校内部控制的特点 | 第23-24页 |
| 2.5 高校内部控制的原则 | 第24-25页 |
| 3 H省高校内部控制调研问卷设计 | 第25-27页 |
| 3.1 调研对象 | 第25页 |
| 3.2 调研方法 | 第25页 |
| 3.3 调研内容 | 第25-27页 |
| 4 H省高校内部控制规范体系实施现状 | 第27-48页 |
| 4.1 调研高校基本情况 | 第27-32页 |
| 4.2 H省高校内部控制体系建设情况 | 第32-37页 |
| 4.2.1 工作组织情况 | 第32-34页 |
| 4.2.2 内部控制自评及审计情况 | 第34-37页 |
| 4.3 H省高校内部控制实施效果分析 | 第37-45页 |
| 4.3.1 重点业务活动实现程度分析 | 第37-44页 |
| 4.3.2 具体薄弱环节细化分析 | 第44-45页 |
| 4.4 内控实施过程中的重点与难点 | 第45-47页 |
| 4.5 调研发现小结 | 第47-48页 |
| 5 H省高校内部控制规范体系实施过程中存在的问题 | 第48-50页 |
| 5.1 高校领导重视与参与度不够 | 第48页 |
| 5.2 内部控制建设不全面 | 第48页 |
| 5.3 操作性强的配套指引缺乏 | 第48-49页 |
| 5.4 内控监督不能发挥有效作用 | 第49页 |
| 5.5 内控政策执行的保障机制欠缺 | 第49-50页 |
| 6 推进H省高校内部控制规范体系实施的建议 | 第50-54页 |
| 6.1 激发高校内部控制建设的内生需求 | 第50页 |
| 6.2 明确体系建设中应关注的重点 | 第50-51页 |
| 6.2.1 加强风险评估建设 | 第50页 |
| 6.2.2 关注内部环境建设 | 第50-51页 |
| 6.2.3 加强对内部控制相关人员的培训 | 第51页 |
| 6.3 出具详细的内控实施配套指引 | 第51-52页 |
| 6.4 提高内外部监督质量 | 第52-53页 |
| 6.4.1 提高内部审计独立性及自评能力 | 第52页 |
| 6.4.2 积极引入外部监督 | 第52-53页 |
| 6.5 完善长效法治环境 | 第53-54页 |
| 结论与展望 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-58页 |
| 致谢 | 第58-59页 |
| 附录 | 第59-66页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第66页 |
