GKJC公司资产管理内部控制体系改进研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第11-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第13-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第13-14页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第14-15页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第15页 |
| 1.3 研究内容、方法与论文框架 | 第15-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16页 |
| 1.3.3 研究框架 | 第16-18页 |
| 2 资产管理内部控制相关理论 | 第18-28页 |
| 2.1 内部控制相关理论 | 第18-21页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第18页 |
| 2.1.2 内部控制的目标 | 第18-19页 |
| 2.1.3 内部控制的原则 | 第19-20页 |
| 2.1.4 内部控制的要素 | 第20-21页 |
| 2.2 资产管理内部控制概述 | 第21-26页 |
| 2.2.1 资产管理内部控制的整体要求 | 第21页 |
| 2.2.2 存货管理内部控制概述 | 第21-23页 |
| 2.2.3 固定资产管理内部控制概述 | 第23-25页 |
| 2.2.4 无形资产管理内部控制概述 | 第25-26页 |
| 2.3 资产管理内部控制先进经验借鉴 | 第26-28页 |
| 2.3.1 万科的五要素内部控制评价 | 第26页 |
| 2.3.2 中石化集团的“条码固定资产管理” | 第26-28页 |
| 3 GKJC公司资产管理内部控制现状分析 | 第28-53页 |
| 3.1 GKJC公司基本概况 | 第28-30页 |
| 3.1.1 GKJC公司简介 | 第28页 |
| 3.1.2 GKJC公司发展概述 | 第28-29页 |
| 3.1.3 GKJC公司组织结构及部门权责 | 第29-30页 |
| 3.2 GKJC公司资产概况 | 第30-33页 |
| 3.2.1 公司存货概况 | 第30-31页 |
| 3.2.2 公司固定资产概况 | 第31-32页 |
| 3.2.3 公司无形资产概况 | 第32-33页 |
| 3.3 GKJC公司资产管理内部控制现状分析 | 第33-39页 |
| 3.3.1 问卷调查的基本情况 | 第33-34页 |
| 3.3.2 资产管理业务的内部环境现状 | 第34-36页 |
| 3.3.3 资产管理业务的风险评估现状 | 第36-37页 |
| 3.3.4 资产管理业务的控制活动现状 | 第37-38页 |
| 3.3.5 资产管理业务的信息与沟通现状 | 第38-39页 |
| 3.3.6 资产管理业务的内部监督现状 | 第39页 |
| 3.4 GKJC公司资产管理内部控制问题分析 | 第39-53页 |
| 3.4.1 分析思路 | 第39-40页 |
| 3.4.2 分析过程 | 第40-43页 |
| 3.4.3 存货采购环节存在的问题 | 第43-45页 |
| 3.4.4 存货验收入库环节存在的问题 | 第45页 |
| 3.4.5 存货仓储保管环节存在的问题 | 第45-47页 |
| 3.4.6 固定资产采购、更新改造环节存在的问题 | 第47-48页 |
| 3.4.7 固定资产日常管理环节存在的问题 | 第48-49页 |
| 3.4.8 无形资产管理环节存在的问题 | 第49-51页 |
| 3.4.9 企业资产管理内部控制存在的其他问题 | 第51-53页 |
| 4 GKJC公司资产管理内部控制改进方案 | 第53-70页 |
| 4.1 改进思路 | 第53页 |
| 4.2 存货采购内部控制改进 | 第53-56页 |
| 4.2.1 存货采购环节风险分析 | 第53-54页 |
| 4.2.2 针对风险点设计的关键控制点及改进建议 | 第54-55页 |
| 4.2.3 存货采购流程优化 | 第55-56页 |
| 4.3 存货验收入库内部控制改进 | 第56-58页 |
| 4.3.1 存货验收入库环节风险分析 | 第56页 |
| 4.3.2 针对风险点设计的关键控制点及改进建议 | 第56-57页 |
| 4.3.3 存货验收入库流程优化 | 第57-58页 |
| 4.4 存货仓储保管内部控制改进 | 第58-60页 |
| 4.4.1 存货仓储保管环节风险分析 | 第58页 |
| 4.4.2 针对风险点设计的关键控制点及改进建议 | 第58-59页 |
| 4.4.3 存货仓储保管流程优化 | 第59-60页 |
| 4.5 固定资产采购、更新改造内部控制改进 | 第60-62页 |
| 4.5.1 固定资产采购、更新改造环节风险分析 | 第60页 |
| 4.5.2 针对风险点设计的关键控制点及改进建议 | 第60-61页 |
| 4.5.3 固定资产采购、更新改造流程优化 | 第61-62页 |
| 4.6 固定资产日常管理内部控制改进 | 第62-65页 |
| 4.6.1 固定资产日常管理环节风险分析 | 第62页 |
| 4.6.2 针对风险点设计的关键控制点及改进建议 | 第62-63页 |
| 4.6.3 固定资产日常管理流程优化 | 第63-65页 |
| 4.7 无形资产投资预算内部控制改进 | 第65-67页 |
| 4.7.1 无形资产投资预算环节风险分析 | 第65页 |
| 4.7.2 针对风险点设计的关键控制点及改进建议 | 第65-66页 |
| 4.7.3 无形资产投资预算流程优化 | 第66-67页 |
| 4.8 无形资产管理内部控制改进 | 第67-70页 |
| 4.8.1 无形日常资产管理环节风险分析 | 第67页 |
| 4.8.2 针对风险点设计的关键控制点及改进建议 | 第67-68页 |
| 4.8.3 无形资产日常管理流程优化 | 第68-70页 |
| 5 GKJC公司资产管理内部控制改进方案保障措施 | 第70-73页 |
| 5.1 内控环境保障 | 第70-71页 |
| 5.1.1 增强内控意识培训,提高员工认知 | 第70页 |
| 5.1.2 建立合理的组织架构,明确员工岗位责任 | 第70页 |
| 5.1.3 完善人力资源政策 | 第70-71页 |
| 5.2 先进技术保障 | 第71页 |
| 5.3 信息沟通保障 | 第71-72页 |
| 5.3.1 强化内外部沟通与反馈 | 第71-72页 |
| 5.3.2 加快业务流程信息化系统建设 | 第72页 |
| 5.4 监督机制保障 | 第72-73页 |
| 5.4.1 完善监督体系 | 第72页 |
| 5.4.2 优化监督技术 | 第72-73页 |
| 6 结论与展望 | 第73-75页 |
| 6.1 研究结论 | 第73-74页 |
| 6.2 研究展望 | 第74-75页 |
| 致谢 | 第75-76页 |
| 参考文献 | 第76-79页 |
| 附录 | 第79-82页 |
