| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 1 绪论 | 第10-13页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 研究思路与研究方法 | 第11-13页 |
| 1.2.1 研究思路 | 第12页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第12-13页 |
| 2 文献综述 | 第13-23页 |
| 2.1 内部控制理论的发展历程 | 第13-15页 |
| 2.2 内部控制体系的构建 | 第15-18页 |
| 2.2.1 内部控制环境体系 | 第15-17页 |
| 2.2.2 内部控制风险管理体系 | 第17页 |
| 2.2.3 内部控制活动体系 | 第17页 |
| 2.2.4 内部控制信息交流体系 | 第17-18页 |
| 2.2.5 内部控制监督评价体系 | 第18页 |
| 2.3 国内外内部控制相关研究 | 第18-23页 |
| 2.3.1 巴塞尔委员会相关规定 | 第18-19页 |
| 2.3.2 国外学者相关研究 | 第19-20页 |
| 2.3.3 国内学者相关研究 | 第20-23页 |
| 3 H市商业银行内部控制现状及存在的问题 | 第23-44页 |
| 3.1 H市商业银行简介 | 第23页 |
| 3.2 H市商业银行内部控制评价的实施 | 第23-30页 |
| 3.2.1 评价方法 | 第24页 |
| 3.2.2 问卷调查设计 | 第24-25页 |
| 3.2.3 问卷调查数据处理 | 第25-29页 |
| 3.2.4 H市商业银行内部控制调查问卷结果分析 | 第29-30页 |
| 3.3 H市商业银行内部控制建设现状 | 第30-34页 |
| 3.3.1 内部控制环境逐渐优化 | 第30-32页 |
| 3.3.2 风险管理制度不断规范 | 第32页 |
| 3.3.3 内部控制措施基本适当 | 第32-33页 |
| 3.3.4 信息交流与沟通渠道基本畅通 | 第33-34页 |
| 3.3.5 监督检查与整改重视程度加大 | 第34页 |
| 3.4 H市商业银行内部控制建设存在的问题 | 第34-44页 |
| 3.4.1 控制环境不完善 | 第34-38页 |
| 3.4.2 风险识别与评估手段落后、不科学 | 第38-39页 |
| 3.4.3 控制活动措施凌乱、执行不到位 | 第39-42页 |
| 3.4.4 信息系统与沟通效率低下 | 第42页 |
| 3.4.5 监督与评价力量薄弱,效果不明显 | 第42-44页 |
| 4 完善H市商业银行内部控制体系的构建 | 第44-57页 |
| 4.1 H银行内部控制体系构建的考虑因素 | 第44页 |
| 4.1.1 构建原则 | 第44页 |
| 4.1.2 构建目标 | 第44页 |
| 4.2 改善内部控制环境体系 | 第44-46页 |
| 4.2.1 优化股权结构,进行良性治理 | 第44-45页 |
| 4.2.2 创建良好的内部控制文化 | 第45-46页 |
| 4.2.3 优化人力资源管理体系,加强人才培养力度 | 第46页 |
| 4.3 建立全面准确及时反映风险状况的风险评估体系 | 第46-48页 |
| 4.3.1 加强风险防范意识,为各种风险准备应对措施对策 | 第46-47页 |
| 4.3.2 改进风险评估手段 | 第47页 |
| 4.3.3 完善风险评估机制,建立风险预警和监测机制 | 第47-48页 |
| 4.4 完善内部控制活动,优化业务流程体系 | 第48-52页 |
| 4.4.1 完善各项内部控制制度 | 第48页 |
| 4.4.2 建立科学合理的授权制度和岗位责任制 | 第48页 |
| 4.4.3 对重点业务重点管控 | 第48-52页 |
| 4.5 增强内部控制监督评价体系 | 第52-54页 |
| 4.5.1 改进审计监督手段和方法 | 第52-54页 |
| 4.5.2 提高稽核人员的综合素质 | 第54页 |
| 4.5.3 重视审计成果的利用,严格惩戒机制 | 第54页 |
| 4.6 完善信息交流与反馈体系 | 第54-57页 |
| 4.6.1 减少传递层次,完善管理信息系统 | 第55-56页 |
| 4.6.2 充分利用信息技术,提高信息传递的效率 | 第56-57页 |
| 5 展望 | 第57-59页 |
| 5.1 本文的拟创新之处 | 第57-58页 |
| 5.2 进一步研究的问题 | 第58-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-64页 |
| 附表 | 第64-67页 |
