| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 第一章 绪论 | 第7-15页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第7-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第7页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第7-9页 |
| 1.2 文献综述 | 第9-13页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第9-11页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.3 研究现状评述 | 第12-13页 |
| 1.3 研究内容与创新 | 第13-15页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13页 |
| 1.3.2 拟创新点 | 第13-15页 |
| 第二章 基本概念与基础理论 | 第15-23页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第15-18页 |
| 2.1.1 内部控制理论的发展 | 第15页 |
| 2.1.2 内部控制理论的解析 | 第15-18页 |
| 2.2 高校内部控制的内涵 | 第18-21页 |
| 2.2.1 高校内部控制的定义 | 第18-19页 |
| 2.2.2 高校内部控制的原则 | 第19页 |
| 2.2.3 高校内部控制的目标 | 第19-21页 |
| 2.3 业务流程相关理论 | 第21-23页 |
| 2.3.1 业务流程的定义 | 第21-22页 |
| 2.3.2 高校业务流程 | 第22-23页 |
| 第三章 基于业务流程的高校内部风险控制研究 | 第23-33页 |
| 3.1 我国高校内部控制的现状分析 | 第23-26页 |
| 3.1.1 从整体环境研究高校内部控制现状 | 第23-25页 |
| 3.1.2 高校违纪违法的风险区域 | 第25-26页 |
| 3.2 基于高校业务流程的内部控制的两个方面及特殊性 | 第26-30页 |
| 3.2.1 行政事务方面 | 第26-27页 |
| 3.2.2 经济业务方面 | 第27-29页 |
| 3.2.3 高校业务内部控制的特殊性 | 第29-30页 |
| 3.3 高校业务流程与控制点的设计 | 第30-33页 |
| 3.3.1 业务流程 | 第30-31页 |
| 3.3.2 控制点 | 第31-33页 |
| 第四章 高校预算业务控制政策研究 | 第33-41页 |
| 4.1 校预算业务控制的概述 | 第33页 |
| 4.2 高校预算业务控制内容 | 第33-34页 |
| 4.3 高校预算业务控制内容 | 第34-37页 |
| 4.3.1 不相容岗位相互分离与授权批准 | 第34-35页 |
| 4.3.2 预算编制 | 第35-36页 |
| 4.3.3 高校预算执行 | 第36-37页 |
| 4.3.4 高校预算考核 | 第37页 |
| 4.4 高校预算业务控制点及业务流程的设计 | 第37-41页 |
| 4.4.1 高校预算业务内部控制的控制点的设计 | 第37-38页 |
| 4.4.2 高校预算业务内部控制流程的设计 | 第38-41页 |
| 第五章 高校收支业务控制研究 | 第41-51页 |
| 5.1 高校收支业务的概述 | 第41页 |
| 5.2 高校收支业务控制的规定 | 第41-43页 |
| 5.2.1 高校收入业务控制的规定 | 第41-42页 |
| 5.2.2 高校支出业务控制的规定 | 第42-43页 |
| 5.3 高校收支业务控制的内容 | 第43-46页 |
| 5.3.1 不相容岗位互相分离与授权批准 | 第43页 |
| 5.3.2 高校收支业务必须接受预算控制 | 第43页 |
| 5.3.3 高校收支业务必须接受会计控制 | 第43-44页 |
| 5.3.4 高校收支业务必须接受归口控制 | 第44页 |
| 5.3.5 校收支业务必须接受合同控制 | 第44-45页 |
| 5.3.6 高校收支业务必须接受书面记录控制 | 第45-46页 |
| 5.4 高校收支业务控制点及业务流程的设计 | 第46-51页 |
| 5.4.1 高校收支业务控制点的设计 | 第46-48页 |
| 5.4.2 高校收支业务内部控制流程的设计 | 第48-51页 |
| 结论和展望 | 第51-53页 |
| 参考文献 | 第53-55页 |
| 致谢 | 第55页 |