| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 1 绪论 | 第9-14页 |
| ·研究背景 | 第9页 |
| ·研究目的及意义 | 第9-10页 |
| ·国内外研究现状 | 第10-11页 |
| ·国外研究现状 | 第10页 |
| ·国内研究现状 | 第10-11页 |
| ·研究内容以及技术路线 | 第11-13页 |
| ·研究内容 | 第11-12页 |
| ·技术路线 | 第12-13页 |
| ·研究方法和创新之处 | 第13-14页 |
| 2 内部会计控制和内部会计控制评价概述 | 第14-19页 |
| ·内部会计控制概述 | 第14-17页 |
| ·内部会计控制的起源与发展 | 第14-15页 |
| ·内部会计控制要素 | 第15-16页 |
| ·内部会计控制的概念 | 第16-17页 |
| ·内部会计控制与内部控制的关系 | 第17页 |
| ·内部会计控制评价概述 | 第17-19页 |
| ·内部会计控制评价的概念 | 第17页 |
| ·内部会计控制评价的发展 | 第17-18页 |
| ·内部会计控制评价的原则 | 第18-19页 |
| 3 国电大渡河公司内部会计控制评价体系 | 第19-40页 |
| ·国电大渡河公司背景简介 | 第19页 |
| ·国电大渡河公司的内部会计控制现状 | 第19-23页 |
| ·内部环境 | 第19-21页 |
| ·风险评估 | 第21页 |
| ·控制活动 | 第21-22页 |
| ·信息与沟通 | 第22页 |
| ·内部监督 | 第22-23页 |
| ·国电大渡河公司内部会计控制评价主体和目标 | 第23页 |
| ·国电大渡河公司内部会计控制评价的客体 | 第23页 |
| ·国电大渡河公司内部会计控制评价标准 | 第23-25页 |
| ·国电大渡河公司内部会计控制评价的一般标准 | 第24页 |
| ·国电大渡河公司内部会计控制评价的具体标准 | 第24-25页 |
| ·国电大渡河公司内部会计控制评价程序 | 第25-26页 |
| ·国电大渡河公司内部会计控制评价指标设计 | 第26-40页 |
| ·内部环境评价指标设计 | 第26-27页 |
| ·风险评估评价指标设计 | 第27-28页 |
| ·控制活动评价指标设计 | 第28-37页 |
| ·信息与沟通评价指标设计 | 第37-38页 |
| ·内部监督评价指标设计 | 第38页 |
| ·国电大渡河公司内部会计控制评价综合指标体系 | 第38-40页 |
| 4 国电大渡河公司内部会计控制评价模型的构建和应用 | 第40-53页 |
| ·层次分析法和模糊综合评价法在内部会计控制评价中的可行性分析 | 第40-42页 |
| ·层次分析法和模糊综合评价法原理 | 第40-41页 |
| ·层次分析法和模糊综合评价法与内部会计控制评价的关系 | 第41-42页 |
| ·多层模糊综合分析法模型的构建和应用 | 第42-49页 |
| ·确定国电大渡河公司内部会计控制评价因素集 | 第42页 |
| ·建立国电大渡河公司内部会计控制评价等级集 | 第42页 |
| ·确定国电大渡河公司内部会计控制评价指标的隶属度 | 第42-44页 |
| ·运用层次分析法确定指标间的权重 | 第44-48页 |
| ·国电大渡河公司内部会计控制的模糊综合评价 | 第48-49页 |
| ·国电大渡河公司内部会计控制综合评价结果分析 | 第49-50页 |
| ·对国电大渡河公司内部会计控制的建议 | 第50-53页 |
| ·完善法人治理结构 | 第50页 |
| ·建立全面风险管理 | 第50-51页 |
| ·完善工程项目管理办法 | 第51页 |
| ·制定全面预算管理考核体系 | 第51页 |
| ·完善采购管理 | 第51-52页 |
| ·改善公司的信息与沟通渠道 | 第52页 |
| ·发挥内部监督效力 | 第52-53页 |
| 5 结论 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 附录A 国电大渡河公司内部会计控制评价组评级隶属次数和隶属度的统计 | 第56-58页 |
| 攻读硕士学位期间发表论文及科研成果 | 第58-59页 |
| 致谢 | 第59页 |
