长庆油田公司内部控制评价研究
| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-7页 |
| 第一章 导论 | 第7-14页 |
| ·研究背景与意义 | 第7-8页 |
| ·研究的背景 | 第7页 |
| ·研究的意义 | 第7-8页 |
| ·研究综述 | 第8-11页 |
| ·国外研究综述 | 第8-9页 |
| ·国内研究综述 | 第9-11页 |
| ·研究方法 | 第11-12页 |
| ·研究思路与框架结构 | 第12-13页 |
| ·研究思路 | 第12-13页 |
| ·框架结构 | 第13页 |
| ·本文的创新点 | 第13-14页 |
| 第二章 内部控制评价的相关理论 | 第14-18页 |
| ·内部控制评价的理论基础 | 第14-15页 |
| ·委托代理理论 | 第14页 |
| ·控制论 | 第14-15页 |
| ·风险理论 | 第15页 |
| ·内部控制评价理论体系框架 | 第15-18页 |
| ·内部控制评价需求分析 | 第15-16页 |
| ·内部控制评价理论体系要素 | 第16-18页 |
| 第三章 长庆油田公司内部控制评价体系的分析 | 第18-41页 |
| ·长庆油田公司的概况 | 第18页 |
| ·长庆油田公司内部控制管理体系 | 第18-19页 |
| ·长庆油田公司内部控制评价体系的分析 | 第19-41页 |
| ·内部控制评价体系概况 | 第19-20页 |
| ·评价的方法与程序 | 第20-22页 |
| ·评价的范围和内容 | 第22-33页 |
| ·评价测试与缺陷评估 | 第33-38页 |
| ·内部控制评价报告 | 第38-41页 |
| 第四章 长庆油田公司内部控制评价存在的不足 | 第41-44页 |
| ·重财务目标而轻非财务目标 | 第41-42页 |
| ·过度控制导致资源浪费 | 第42页 |
| ·忽视整体控制,导致局部与整体评价失衡 | 第42-43页 |
| ·内部控制具体评价指标难以量化 | 第43-44页 |
| 第五章 长庆油田公司内部控制评价的优化措施 | 第44-52页 |
| ·运用平衡计分卡调整内部控制评价目标 | 第44-45页 |
| ·运用平衡计分卡的可行性 | 第44页 |
| ·内部控制评价与平衡计分卡结合的具体形式 | 第44-45页 |
| ·引进控制自我评估法(CSA)提高评价效率 | 第45-46页 |
| ·充分发挥内部审计人员作用 | 第46页 |
| ·与其他管理工具的结合 | 第46页 |
| ·整改措施落实到位 | 第46页 |
| ·量化内部控制评价指标,引入模糊综合评价法 | 第46-52页 |
| ·建立内部控制评价指标体系 | 第47-48页 |
| ·模糊综合评价模型的建立 | 第48-51页 |
| ·模糊综合评价 | 第51-52页 |
| 结论 | 第52-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-57页 |
| 附录 | 第57-62页 |
| 附录一：内部控制评价调查表 | 第57-61页 |
| 附录二：读研究生期间主要研究成果 | 第61-62页 |
| 详细摘要 | 第62-72页 |
