| 中文摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-9页 |
| 绪论 | 第9-11页 |
| 第一章 理论综述 | 第11-39页 |
| 第一节 内部控制（COSO-IC）理论 | 第11-24页 |
| 一、 COSO-IC 概念 | 第11-19页 |
| （一） 内部环境 | 第11-13页 |
| （二） 风险评估 | 第13-15页 |
| （三） 控制活动 | 第15-16页 |
| （四） 信息与沟通 | 第16-18页 |
| （五） 内部监督 | 第18-19页 |
| 二、 COSO-IC 理论发展及现状 | 第19页 |
| 三、 COSO-IC 的目标及作用 | 第19-21页 |
| 四、 COSO-IC 要素构成及相互关系 | 第21-24页 |
| 第二节 全面风险管理（COSO-ERM）理论 | 第24-27页 |
| 一、 COSO-ERM 概述 | 第24-25页 |
| 二、 COSO-ERM 与 COSO-IC 的关系 | 第25-27页 |
| （一） 内部控制与全面风险管理是密不可分的 | 第25-26页 |
| （二） 全面风险管理与内部控制也是存在差异的 | 第26-27页 |
| 第三节 内部控制（COSO-IC）有效性研究 | 第27-34页 |
| 一、 内部控制（COSO-IC）有效性分析的必要性 | 第27-28页 |
| （一） 内部会计控制制度在企业内部所发挥的作用不太理想，需要不断完善 | 第27页 |
| （二） 内部会计控制制度在企业内部执行中的强度不够 | 第27页 |
| （三） 企业由于不纯粹的目的而进行虚假内部控制制度的操作 | 第27页 |
| （四） 内部控制评价其相应的法律法规不健全、不统一 | 第27-28页 |
| 二、 内部控制（COSO-IC）有效性评价的主体 | 第28-29页 |
| 三、 内部控制（COSO-IC）有效性评价的标准 | 第29-30页 |
| 四、 内部控制（COSO-IC）有效性评价的范围 | 第30页 |
| 五、 内部控制（COSO-IC）有效性评价的方法 | 第30-32页 |
| （一） 详细评价法 | 第31-32页 |
| （二） 风险基础评价法 | 第32页 |
| （三） 管理层对内部控制的评价 | 第32页 |
| （四） 会计师事务所对内部控制评价的方法 | 第32页 |
| 六、 内部控制（COSO-IC）有效性评价的披露 | 第32-34页 |
| （一） 研究上市公司内部控制信息披露的影响因素和策略选择 | 第33-34页 |
| （二） 关于内部控制遗漏的披露 | 第34页 |
| （三） 关于内部控制信息披露的结果 | 第34页 |
| 第四节 尼日利亚最新内部控制运用理论现状 | 第34-38页 |
| 本章小结 | 第38-39页 |
| 第二章 尼日利亚银行内部控制有效性研究 | 第39-50页 |
| 第一节 尼日利亚第一银行背景介绍 | 第39-40页 |
| 第二节 尼日利亚第一银行内部环境分析 | 第40-43页 |
| 第三节 尼日利亚第一银行风险管理分析 | 第43-49页 |
| 一、 目标设定分析 | 第43-45页 |
| 二、 事件识别分析 | 第45页 |
| 三、 风险评估分析 | 第45-46页 |
| 四、 风险对策分析 | 第46页 |
| 五、 控制活动分析 | 第46-48页 |
| 六、 信息和交流分析 | 第48页 |
| （一） 信息 | 第48页 |
| （二） 通讯 | 第48页 |
| 七、 监控分析 | 第48-49页 |
| 本章小结 | 第49-50页 |
| 第三章 尼日利亚第一银行内部控制有效性验证及建议 | 第50-69页 |
| 第一节 基于模糊数学理论的内部控制有效性模型应用 | 第50-51页 |
| 第二节 尼日利亚第一银行内部控制有效性评价指标体系构建 | 第51-52页 |
| 第三节 对尼日利亚第一银行内部控制有效性验证 | 第52-58页 |
| 一、 尼日利亚第一银行内部控制有效性指标设定 | 第52-54页 |
| 二、 尼日利亚第一银行内部控制有效性指标权重设置 | 第54-56页 |
| 三、 尼日利亚第一银行内部控制有效性模糊综合评价 | 第56-58页 |
| 第四节 尼日利亚第一银行内部控制有效性分析 | 第58-64页 |
| 一、 企业的目标维度 | 第58-61页 |
| （一） 在美国，英国，德国和日本的企业管治常规 | 第59-60页 |
| （二） 尼日利亚公司治理 | 第60-61页 |
| 二、 全面风险管理要素的维度分析 | 第61-63页 |
| （一） 缺乏优良的控制环境 | 第61页 |
| （二） 欠缺风险评估的意识 | 第61-62页 |
| （三） 未真正实施控制活动 | 第62页 |
| （四） 信息交流以及反馈及时性不够 | 第62页 |
| （五） 较弱的监督评价与纠正的能力 | 第62-63页 |
| 三、 企业的各个层级维度 | 第63-64页 |
| （一） 尼日利亚银行业的的经济环境 | 第63页 |
| （二） 尼日利亚第一银行的经济环境 | 第63-64页 |
| 第五节 完善尼日利亚第一银行内部控制系统的建议 | 第64-68页 |
| 一、 改善内部控制的大环境 | 第64-66页 |
| （一） 改善第一银行公司治理的结构 | 第64-65页 |
| （二） 加强内部控制制度在企业的执行 | 第65页 |
| （三） 改变信息沟通系统的方式 | 第65页 |
| （四） 完善组织结构并且建立权责分派体系 | 第65-66页 |
| （五） 人力资源政策不断提高及完善 | 第66页 |
| 二、 建立适合的内部控制体系 | 第66-67页 |
| （一） 控制活动流程的各个环节得以完善 | 第66页 |
| （二） 企业经济业务的全面风险管理 | 第66-67页 |
| （三） 强化内部审计在风险管理中的作用 | 第67页 |
| 三、 加强监督，改善内部控制 | 第67-68页 |
| 本章小结 | 第68-69页 |
| 结论 | 第69-70页 |
| 参考文献 | 第70-73页 |
| 致谢 | 第73页 |
