| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 第1章 绪论 | 第7-15页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第7-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第7-8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 研究思路与研究方法 | 第9-11页 |
| 1.2.1 研究思路 | 第9-10页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第10-11页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第11-15页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第11-13页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第13-15页 |
| 第2章 理论基础 | 第15-21页 |
| 2.1 内部控制理论基础 | 第15-16页 |
| 2.1.1 控制理论 | 第15页 |
| 2.1.2 系统理论 | 第15-16页 |
| 2.2 内部控制概述 | 第16-19页 |
| 2.2.1 内部控制概念 | 第16页 |
| 2.2.2 内部控制的基本要素 | 第16-17页 |
| 2.2.3 内部控制的原则 | 第17-19页 |
| 2.3 销售与收款内部控制概述 | 第19-21页 |
| 2.3.1 销售与收款概念 | 第19-20页 |
| 2.3.2 销售与收款业务流程 | 第20-21页 |
| 第3章 X股份有限公司销售与收款的内部控制现状 | 第21-37页 |
| 3.1 X股份有限公司概况 | 第21-23页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第21页 |
| 3.1.2 行业背景 | 第21-22页 |
| 3.1.3 财务状况 | 第22-23页 |
| 3.2 销售与收款环节内部控制现状 | 第23-30页 |
| 3.2.1 销售与收款内部控制的内部环境现状 | 第23-25页 |
| 3.2.2 销售与收款内部控制的控制活动现状 | 第25-28页 |
| 3.2.3 销售与收款内部控制的风险评估现状 | 第28-29页 |
| 3.2.4 销售与收款内部控制的信息与沟通现状 | 第29页 |
| 3.2.5 销售与收款内部控制的内部监督现状 | 第29-30页 |
| 3.3 销售与收款内部控制存在的问题 | 第30-37页 |
| 3.3.1 缺乏良好的内部控制环境 | 第30-31页 |
| 3.3.2 控制活动存在缺陷 | 第31-32页 |
| 3.3.3 风险评估过程存在缺陷 | 第32-33页 |
| 3.3.4 沟通与信息共享不畅 | 第33-35页 |
| 3.3.5 审计部门监督不力 | 第35-37页 |
| 第4章 X股份有限公司销售与收款内部控制的完善 | 第37-59页 |
| 4.1 营造良好的内部控制环境 | 第37-43页 |
| 4.1.1 提高风险控制意识 | 第37-38页 |
| 4.1.2 优化组织结构 | 第38-40页 |
| 4.1.3 合理制定销售人员培训及激励政策 | 第40-43页 |
| 4.2 加强销售环节的控制活动 | 第43-49页 |
| 4.2.1 针对客户特点改进销售收款模式 | 第43-44页 |
| 4.2.2 利用信息化技术强化应收账款回收监控体系 | 第44-45页 |
| 4.2.3 完善销售合同内容 | 第45-46页 |
| 4.2.4 改变原有单一价格体系建立多种销售价格模式 | 第46-47页 |
| 4.2.5 建立集中客服管理平台避免产生舞弊现象 | 第47-49页 |
| 4.3 加强风险管理分析与风险评估过程的控制 | 第49-52页 |
| 4.4 建立多层次沟通渠道和信息共享机制 | 第52-55页 |
| 4.5 改善内部监督环境 | 第55-59页 |
| 第5章 启示与展望 | 第59-61页 |
| 5.1 启示 | 第59-60页 |
| 5.2 展望 | 第60-61页 |
| 参考文献 | 第61-65页 |
| 致谢 | 第65页 |