| 摘要 | 第8-9页 |
| ABSTRACT | 第9页 |
| 第一章 绪论 | 第10-19页 |
| 1.1 选题依据 | 第10-13页 |
| 1.1.1 国家财政拨款的增加对高校内部控制提出了新要求 | 第10-11页 |
| 1.1.2 高校债务的化解及财务状况好转对内部控制提出了新要求 | 第11-12页 |
| 1.1.3 政策法规的完善对高校内部控制提出了新要求 | 第12页 |
| 1.1.4 建立现代大学管理体制对高校内部控制提出了新要求 | 第12-13页 |
| 1.2 研究的理论和应用价值 | 第13-14页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第14-16页 |
| 1.3.1 国外内部控制研究综述 | 第14-15页 |
| 1.3.2 国内内部控制研究综述 | 第15-16页 |
| 1.4 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.5 研究方法 | 第17-19页 |
| 第二章 概念与理论基础 | 第19-32页 |
| 2.1 本文相关概念的界定 | 第19-24页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第19-20页 |
| 2.1.2 内部控制的目标 | 第20-22页 |
| 2.1.3 内部控制有效性 | 第22页 |
| 2.1.4 高校的特点及内部控制特点 | 第22-24页 |
| 2.2 理论基础 | 第24-32页 |
| 2.2.1 公共产品理论 | 第24-25页 |
| 2.2.2 委托代理理论 | 第25页 |
| 2.2.3 内部控制的相关理论 | 第25-32页 |
| 第三章 湖南省属本科院校内部控制有效性现状调查 | 第32-41页 |
| 3.1 湖南省属本科院校内部控制的基本情况 | 第32-33页 |
| 3.2 内部控制问卷编制 | 第33-40页 |
| 3.2.1 高校单位层面内部控制有效性调查问卷编制 | 第33-34页 |
| 3.2.2 高校业务层面内部控制有效性调查问卷编制 | 第34-40页 |
| 3.3 湖南省属本科院校内部控制调查样本选择和实施情况 | 第40-41页 |
| 3.3.1 湖南省属本科院校内部控制调查样本选择 | 第40页 |
| 3.3.2 湖南省属本科院校内部控制调查实施情况 | 第40-41页 |
| 第四章 数据分析及其问题探究 | 第41-56页 |
| 4.1 高校内部控制有效性的描述性统计 | 第41-47页 |
| 4.1.1 单位层面内部控制有效性的描述性统计 | 第41-44页 |
| 4.1.2 业务层面内部控制有效性的描述性统计 | 第44-47页 |
| 4.2 高校内部控制有效性分析 | 第47-51页 |
| 4.2.1 数据处理分析 | 第47-48页 |
| 4.2.2 单位层面内部控制有效性分析 | 第48-49页 |
| 4.2.3 业务层面内部控制有效性分析 | 第49-51页 |
| 4.3 存在的主要问题及原因 | 第51-56页 |
| 4.3.1 存在的主要问题 | 第51-53页 |
| 4.3.2 案例分析 | 第53-54页 |
| 4.3.3 主要原因 | 第54-56页 |
| 第五章 完善高校内部控制有效性的手段 | 第56-60页 |
| 5.1 从控制环境角度提高高校内部控制的有效性 | 第56页 |
| 5.2 从风险评估角度提高高校内部控制的有效性 | 第56-57页 |
| 5.3 从控制活动角度提高高校内部控制的有效性 | 第57-58页 |
| 5.4 从信息与沟通角度提高高校内部控制的有效性 | 第58-59页 |
| 5.5 从监督角度提高高校内部控制的有效性 | 第59-60页 |
| 第六章 结论及展望 | 第60-61页 |
| 致谢 | 第61-62页 |
| 参考文献 | 第62-64页 |
| 作者在学期间取得的学术成果 | 第64-65页 |
| 附录 调查问卷 | 第65-68页 |
