X报社内部控制案例研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第12-20页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第12-13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-17页 |
| 1.2.1 国内文献综述 | 第13-15页 |
| 1.2.2 国外文献综述 | 第15-16页 |
| 1.2.3 研究文献述评 | 第16-17页 |
| 1.3 研究方法与框架 | 第17-18页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第17页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第17-18页 |
| 1.4 创新与不足 | 第18-20页 |
| 1.4.1 研究创新 | 第18页 |
| 1.4.2 研究不足 | 第18-20页 |
| 2 事业单位内部控制概述 | 第20-26页 |
| 2.1 事业单位内部控制的定义及目标 | 第20-21页 |
| 2.2 事业单位内部控制的主要内容及要素 | 第21-23页 |
| 2.3 事业单位内部控制的基本原则 | 第23-24页 |
| 2.4 我国事业单位内部控制的实施情况 | 第24-26页 |
| 3 X报社内部控制现状及存在问题 | 第26-40页 |
| 3.1 X报社基本情况 | 第26-27页 |
| 3.2 X报社内部控制现状分析 | 第27-35页 |
| 3.2.1 内部控制环境分析 | 第27-29页 |
| 3.2.2 风险评估分析 | 第29-30页 |
| 3.2.3 控制活动分析 | 第30-34页 |
| 3.2.4 信息与沟通分析 | 第34页 |
| 3.2.5 评价与监督分析 | 第34-35页 |
| 3.3 X报社内部控制中存在的问题分析 | 第35-40页 |
| 3.3.1 内部控制环境不理想 | 第35-36页 |
| 3.3.2 缺乏有效的信息沟通保障 | 第36-37页 |
| 3.3.3 风险评估机制不完善 | 第37页 |
| 3.3.4 单位控制活动有待加强 | 第37-38页 |
| 3.3.5 内部控制监督与评价不足 | 第38-40页 |
| 4 完善X报社内部控制的对策 | 第40-46页 |
| 4.1 加强内部控制环境建设 | 第40-41页 |
| 4.1.1 建立内部控制全员参与的单位文化 | 第40页 |
| 4.1.2 完善内部控制制度体系及内部审计工作 | 第40-41页 |
| 4.1.3 加强内部控制人才培养 | 第41页 |
| 4.2 健全信息沟通机制及内部控制信息体系 | 第41-42页 |
| 4.3 完善风险评估机制 | 第42-43页 |
| 4.3.1 建立单位层面风险评估机制 | 第42页 |
| 4.3.2 健全业务层面风险评估机制 | 第42-43页 |
| 4.4 完善控制活动建设 | 第43-44页 |
| 4.4.1 建立全过程预算绩效管理体系 | 第43页 |
| 4.4.2 健全采购管理体系 | 第43-44页 |
| 4.4.3 落实关键岗位定期轮岗及检查机制 | 第44页 |
| 4.5 完善内部控制执行监督以及考核评估体系 | 第44-46页 |
| 4.5.1 建全内部控制监督机制 | 第44-45页 |
| 4.5.2 完善内部控制评价考核措施 | 第45-46页 |
| 5 研究总结 | 第46-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 致谢 | 第50页 |
