| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-9页 |
| 第1章 绪论 | 第9-15页 |
| ·研究的目的和意义 | 第9-10页 |
| ·研究目的 | 第9页 |
| ·研究意义 | 第9-10页 |
| ·研究现状 | 第10-13页 |
| ·内部控制相关研究动态 | 第10-11页 |
| ·物资采购内部控制相关研究动态 | 第11-13页 |
| ·研究内容 | 第13页 |
| ·创新点 | 第13-15页 |
| 第2章 物资采购内部控制的相关理论概述 | 第15-18页 |
| ·内部控制的相关理论 | 第15-16页 |
| ·内部控制对物资采购的重要性 | 第16-18页 |
| 第3章 A 电网公司物资采购内部控制现状及存在的问题 | 第18-26页 |
| ·A 电网公司概况 | 第18-19页 |
| ·公司简介 | 第18页 |
| ·公司各职能部门职责 | 第18页 |
| ·电网行业物资采购的特点 | 第18-19页 |
| ·A 电网公司采购业务内部控制的现状 | 第19-22页 |
| ·A 电网公司物资采购内部控制存在的问题 | 第22-26页 |
| ·机构设置及权责分配内部环境有待优化 | 第22页 |
| ·采购预算管理缺乏有效的风险评估机制 | 第22-23页 |
| ·控制活动缺乏有效性 | 第23-24页 |
| ·物资采购过程中信息沟通渠道不完善 | 第24页 |
| ·不相容职务分离控制监督不到位 | 第24-26页 |
| 第4章 A 电网公司物资采购内控问题的解决方案 | 第26-51页 |
| ·物资采购内部控制的目标 | 第26页 |
| ·物资采购业务内部控制体系的完善 | 第26-30页 |
| ·完善 A 公司机构设置及权责分配制度 | 第26-27页 |
| ·加强采购预算的风险评估管理 | 第27页 |
| ·制定全面的风险控制业务流程，完善公司内部控制活动 | 第27-29页 |
| ·建立良好的信息沟通系统 | 第29-30页 |
| ·加强内部控制自我监督，完善公司的内部监督 | 第30页 |
| ·物资采购业务内部控制具体设计 | 第30-51页 |
| ·职责分工、授权审批和制度体系建设 | 第30-31页 |
| ·采购预算的执行和监控 | 第31-36页 |
| ·请购与审批 | 第36-40页 |
| ·供应商的选择和管理 | 第40-41页 |
| ·采购合同管理 | 第41-44页 |
| ·验收与入库 | 第44-45页 |
| ·采购付款 | 第45-49页 |
| ·应付账款管理 | 第49-51页 |
| 第5章 结论 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |
| 致谢 | 第54页 |