上市公司差错更正报告的市场反应研究
| 摘要 | 第1-7页 |
| Abstract | 第7-14页 |
| 引言 | 第14-19页 |
| 1 研究背景 | 第14-15页 |
| 2 研究意义 | 第15-16页 |
| 3 研究内容与论文框架 | 第16-17页 |
| 4 研究方法 | 第17-18页 |
| 5 研究创新与不足 | 第18-19页 |
| 1. 文献综述 | 第19-25页 |
| ·股票市场与会计差错更正报告的关系 | 第19-22页 |
| ·国外相关研究回顾 | 第19-21页 |
| ·国内相关研究回顾 | 第21-22页 |
| ·控制因素的干扰影响分析 | 第22-24页 |
| ·报表披露 | 第22-23页 |
| ·公司规模 | 第23-24页 |
| ·研究现状综述 | 第24-25页 |
| 2. 会计差错更正的制度分析 | 第25-32页 |
| ·会计差错定义及更正方式相关规定 | 第25-28页 |
| ·企业会计制度和旧企业会计准则关于会计差错的规定 | 第25-26页 |
| ·新企业会计准则关于会计差错的规定 | 第26-27页 |
| ·上市公司会计差错更正披露的相关规定 | 第27页 |
| ·国外相关规定 | 第27-28页 |
| ·我国现有的会计监管体系 | 第28-29页 |
| ·中美证券监管体系比较 | 第29-32页 |
| 3. 理论模型构建和假设提出 | 第32-39页 |
| ·以往研究不足 | 第32-33页 |
| ·理论模型构建 | 第33-34页 |
| ·研究假设 | 第34-39页 |
| ·会计差错更正报告发布前后股价表现的研究假设 | 第34-35页 |
| ·会计差错更正报告信息对股价表现解释力的研究假设 | 第35-39页 |
| 4. 实证研究设计和描述性统计 | 第39-49页 |
| ·样本选取和数据来源 | 第39-41页 |
| ·实验样本选取 | 第39-40页 |
| ·控制样本选取 | 第40-41页 |
| ·数据来源 | 第41页 |
| ·事件研究检验设计 | 第41-44页 |
| ·事件发生日期、事件窗口和估计期的确定 | 第41-42页 |
| ·计算正常收益率、超额收益率和累计超额收益率 | 第42-43页 |
| ·累计超额收益率平均值计算和显著性检验 | 第43-44页 |
| ·变量定义 | 第44-45页 |
| ·描述性统计 | 第45-49页 |
| ·样本行业分布和月份分布 | 第45-46页 |
| ·差错更正报告特征的描述性统计 | 第46-48页 |
| ·差错更正报告对财务报表影响的描述性统计 | 第48-49页 |
| 5. 实证研究和结果讨论 | 第49-70页 |
| ·会计差错更正报告发布前后股价整体表现的实证研究 | 第49-53页 |
| ·日累计超额收益率的时间趋势 | 第50-51页 |
| ·不同窗口期内股价的整体表现 | 第51-53页 |
| ·会计差错更正报告信息对股价表现解释力的实证研究 | 第53-59页 |
| ·更正方向及更正程度对股价表现的影响 | 第53-56页 |
| ·更正原因对股价表现的影响 | 第56-58页 |
| ·其他更正报告信息对股价表现的影响 | 第58-59页 |
| ·报表信息干扰影响的实证研究 | 第59-61页 |
| ·回归分析 | 第61-66页 |
| ·T(-10，-4)窗口期的多元逐步回归分析 | 第62-63页 |
| ·T(-3，3)窗口期的多元逐步回归分析 | 第63-64页 |
| ·T(4，10)窗口期的多元逐步回归分析 | 第64-66页 |
| ·实证结果讨论 | 第66-70页 |
| ·公司股价的整体表现趋势 | 第66-67页 |
| ·差错更正报告所含信息的解释力分析 | 第67-70页 |
| 6. 结论与展望 | 第70-73页 |
| ·研究结论 | 第70-71页 |
| ·研究局限与后续研究建议 | 第71-73页 |
| ·研究的局限性 | 第71-72页 |
| ·后续研究建议 | 第72-73页 |
| 参考文献 | 第73-76页 |
| 后记 | 第76-77页 |
| 致谢 | 第77-78页 |
