| 中文摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 导论 | 第10-15页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 国内外相关研究概况 | 第10-13页 |
| 1.2.1 国外研究概况 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内研究概况 | 第12-13页 |
| 1.3 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.4 研究方法及创新点 | 第14-15页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第14页 |
| 1.4.2 创新点 | 第14-15页 |
| 第2章 风险导向审计相关理论 | 第15-19页 |
| 2.1 风险导向审计的理论基础 | 第15-16页 |
| 2.1.1 系统理论 | 第15页 |
| 2.1.2 战略管理理论 | 第15-16页 |
| 2.1.3 风险管理理论 | 第16页 |
| 2.2 风险导向审计模型 | 第16-17页 |
| 2.3 风险导向审计的基本方法 | 第17-19页 |
| 2.3.1 风险评估程序 | 第17页 |
| 2.3.2 分析性程序 | 第17页 |
| 2.3.3 控制测试程序 | 第17-18页 |
| 2.3.4 实质性测试程序 | 第18-19页 |
| 第3章 H商业银行内部审计现状评述 | 第19-25页 |
| 3.1 H商业银行基本概况 | 第19-20页 |
| 3.2 内部组织结构 | 第20-22页 |
| 3.3 H商业银行现行内部审计现状评述 | 第22-25页 |
| 3.3.1 内部审计现状 | 第22-23页 |
| 3.3.2 对内部审计的评述 | 第23-25页 |
| 第4章 H商业银行风险导向型内部审计模式的构建 | 第25-33页 |
| 4.1 H商业银行经营环境分析 | 第25页 |
| 4.2 H商业银行内部审计的定位 | 第25-26页 |
| 4.3 H商业银行开展风险导向型内部审计的目标 | 第26页 |
| 4.4 风险导向型内部审计的流程 | 第26-33页 |
| 4.4.1 了解经营环境，评估固有风险 | 第27-30页 |
| 4.4.2 了解银行的内部控制系统 | 第30-31页 |
| 4.4.3 测试内部控制的有效性 | 第31页 |
| 4.4.4 评价内部控制，揭示内部控制缺陷 | 第31-32页 |
| 4.4.5 提出完善内部控制有效性的建议 | 第32-33页 |
| 第5章 H商业银行风险导向型内部审计实务模拟——贷款业务审计 | 第33-46页 |
| 5.1 确定贷款审计目标 | 第33页 |
| 5.2 了解银行的经营环境 | 第33-34页 |
| 5.3 评估贷款固有风险 | 第34-35页 |
| 5.4 了解银行贷款内部控制系统 | 第35-38页 |
| 5.5 测试贷款内部控制 | 第38-41页 |
| 5.6 揭示贷款内部控制缺陷 | 第41-42页 |
| 5.6.1 风险识别和评估方面的缺陷 | 第41页 |
| 5.6.2 贷款内部控制具体缺陷 | 第41页 |
| 5.6.3 贷款监督机制的缺陷 | 第41-42页 |
| 5.7 提出完善贷款业务内部控制有效性的建议 | 第42-46页 |
| 5.7.1 改进贷款业务风险量化方法 | 第42页 |
| 5.7.2 加强贷款操作流程控制 | 第42-43页 |
| 5.7.3 完善贷款内控追究责任制度 | 第43-46页 |
| 第6章 结束语 | 第46-48页 |
| 6.1 主要结论 | 第46页 |
| 6.2 不足之处 | 第46-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 致谢 | 第50页 |