| 摘要 | 第4-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第11-21页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第12-19页 |
| 1.2.1 国内文献综述 | 第12-15页 |
| 1.2.2 国外文献综述 | 第15-18页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第18-19页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第19页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19页 |
| 1.4 论文的主要贡献点 | 第19-21页 |
| 2 相关理论基础 | 第21-25页 |
| 2.1 内部控制基本理论 | 第21-24页 |
| 2.1.1 内部控制五要素 | 第21-22页 |
| 2.1.2 内部控制评价理论 | 第22-23页 |
| 2.1.3 内部控制与企业风险管理 | 第23-24页 |
| 2.2 管理信息系统理论 | 第24-25页 |
| 2.2.1 企业管理信息系统理论 | 第24页 |
| 2.2.2 管理信息化与内部控制的关系 | 第24-25页 |
| 3 房地产开发企业内部控制概述 | 第25-37页 |
| 3.1 房地产开发企业特性及行业发展现状 | 第25-28页 |
| 3.1.1 房地产开发企业特性 | 第25-26页 |
| 3.1.2 房地产开发流程 | 第26页 |
| 3.1.3 房地产行业发展现状 | 第26-28页 |
| 3.2 房地产开发企业内部控制现状 | 第28-30页 |
| 3.2.1 房地产开发企业内部控制具有复杂性 | 第28页 |
| 3.2.2 企业内部控制及风险管理意识淡薄 | 第28-29页 |
| 3.2.3 内部控制实施环境较差 | 第29页 |
| 3.2.4 内部控制体系与业务流程不健全 | 第29-30页 |
| 3.2.5 内部控制执行乏力，监督管理机制欠缺 | 第30页 |
| 3.2.6 缺乏财务风险导向分析和评估体系 | 第30页 |
| 3.3 房地产开发企业内部控制要点 | 第30-32页 |
| 3.3.1 资金活动与运营管理 | 第30-31页 |
| 3.3.2 全面预算与工程项目管理 | 第31页 |
| 3.3.3 采购与付款循环 | 第31-32页 |
| 3.3.4 销售与收款循环 | 第32页 |
| 3.4 管理信息化对房地产开发企业内部控制的影响 | 第32-37页 |
| 3.4.1 管理信息化环境下对房地产开发企业内部控制的要求 | 第32-33页 |
| 3.4.2 管理信息化环境下房地产开发企业内部控制面临的机遇 | 第33-34页 |
| 3.4.3 管理信息化环境下房地产开发企业面临的挑战 | 第34-37页 |
| 4 X 房地产开发企业内部控制现状与问题分析 | 第37-45页 |
| 4.1 企业概况 | 第37页 |
| 4.2 X 公司内部控制现状描述 | 第37-42页 |
| 4.2.1 从内部控制五要素角度分析企业内控现状 | 第37-40页 |
| 4.2.2 从财务管理关键控制点角度分析企业内控现状 | 第40-42页 |
| 4.3 X 公司内部控制现存问题原因分析 | 第42-45页 |
| 4.3.1 缺乏新形势下对内控环境的认识与分析 | 第42-43页 |
| 4.3.2 风险意识薄弱，风险评估管理不到位 | 第43页 |
| 4.3.3 内控体系不完善，控制执行不到位 | 第43页 |
| 4.3.4 部门间存在信息沟通障碍，信息传递受阻 | 第43页 |
| 4.3.5 内控监督机制缺失，导致问题处理的不彻底性 | 第43页 |
| 4.3.6 将财务管理与内控管理相割裂，忽视资金风险管控的重要性 | 第43-45页 |
| 5 X 公司内部控制建议与对策 | 第45-51页 |
| 5.1 X 公司内部控制体系构建思路 | 第45页 |
| 5.2 管理信息化环境下 X 公司内部控制的机遇 | 第45-46页 |
| 5.3 X 公司内部控制建议与措施 | 第46-51页 |
| 5.3.1 优化内控环境，加强企业内控执行与监督 | 第46页 |
| 5.3.2 重点关注资金运营及成本，加强企业财务风险管理水平 | 第46-47页 |
| 5.3.3 从财务角度把握内控要点降低企业风险，实现可持续发展 | 第47-51页 |
| 6 总结与展望 | 第51-53页 |
| 6.1 管理信息化环境下房地产行业内控体系建设 | 第51-52页 |
| 6.2 房地产行业内部控制发展趋势 | 第52页 |
| 6.3 房地产行业内部控制展望 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-57页 |
| 致谢 | 第57-58页 |
