| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第一章 导论 | 第9-11页 |
| 1.1 研究的背景和意义 | 第9页 |
| 1.2 研究的内容和框架体系 | 第9-10页 |
| 1.3 研究的方法 | 第10-11页 |
| 第二章 内部控制的理论概述 | 第11-22页 |
| 2.1 内控体系理论框架 | 第11-17页 |
| 2.1.1 内部控制的目标 | 第11-12页 |
| 2.1.2 内部控制的基本假设 | 第12-13页 |
| 2.1.3 内部控制的基本原则 | 第13-14页 |
| 2.1.4 内部控制的构成要素及相互关系 | 第14-17页 |
| 2.2 企业财务内控体系现状及分析 | 第17-22页 |
| 2.2.1 概述 | 第17-18页 |
| 2.2.2 内部控制的分类 | 第18-19页 |
| 2.2.3 我国内部控制现状 | 第19-22页 |
| 第三章 内部控制环境下对财务内部监督管理的要求 | 第22-30页 |
| 3.1 资产管理的监督 | 第22-23页 |
| 3.2 债权债务监督 | 第23-25页 |
| 3.3 收支、成本费用监督 | 第25页 |
| 3.4 全面预算制定 | 第25-28页 |
| 3.5 财务制度执行的监督 | 第28页 |
| 3.6 管理信息化对财务内部控制的影响 | 第28-30页 |
| 第四章 案例—以YT公司为例 | 第30-43页 |
| 4.1 企业概况 | 第30-31页 |
| 4.2 企业内部控制的优势 | 第31-37页 |
| 4.2.1 内部环境良好 | 第31-32页 |
| 4.2.2 风险控制积极 | 第32-33页 |
| 4.2.3 控制活动积极 | 第33-34页 |
| 4.2.4 信息与沟通充分 | 第34页 |
| 4.2.5 内部制度建设 | 第34-37页 |
| 4.3 YT公司财务内部控制存在的问题 | 第37-39页 |
| 4.3.1 内部控制意识薄弱 | 第37页 |
| 4.3.2 内部控制制度建设不够完善 | 第37页 |
| 4.3.3 企业内控制度没有得到有效执行,有制度无问责 | 第37-38页 |
| 4.3.4 会计监督控制不完善 | 第38页 |
| 4.3.5 内部审计控制不力 | 第38-39页 |
| 4.4 未来发展的方向和建议 | 第39-43页 |
| 4.4.1 优化组织架构,改善公司治理结构 | 第39页 |
| 4.4.2 建立健全内部控制制度 | 第39-41页 |
| 4.4.3 提高管理者和全员的素质,加强其职业道德修养 | 第41页 |
| 4.4.4 强化绩效考核,促使企业内部控制落到实处 | 第41-42页 |
| 4.4.5 强化管理风险的防控,提供企业运行廉洁保证 | 第42-43页 |
| 第五章 研究结论与建议 | 第43-44页 |
| 5.1 本文研究结论 | 第43页 |
| 5.2 研究不足之处 | 第43-44页 |
| 致谢 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
