| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第11-19页 |
| 1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第11页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第11-15页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第12-15页 |
| 1.4 研究内容及方法 | 第15-16页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第15页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.5 技术路线 | 第16-19页 |
| 2 相关理论基础 | 第19-27页 |
| 2.1 销售与收款内部控制的相关概念阐释 | 第19-22页 |
| 2.1.1 内部控制 | 第19-21页 |
| 2.1.2 销售与收款内部控制 | 第21-22页 |
| 2.2 销售与收款内部控制的相关理论研究 | 第22-24页 |
| 2.2.1 内部控制论 | 第22-23页 |
| 2.2.2 系统论 | 第23页 |
| 2.2.3 风险管理理论 | 第23-24页 |
| 2.3 总结与启示应用 | 第24-27页 |
| 3 BG公司销售与收款内部控制现状 | 第27-39页 |
| 3.1 公司简介 | 第27-29页 |
| 3.1.1 公司背景及发展历程 | 第27页 |
| 3.1.2 公司组织结构情况 | 第27-28页 |
| 3.1.3 公司经营情况介绍 | 第28-29页 |
| 3.2 BG公司销售与收款现状分析 | 第29-32页 |
| 3.2.1 销售现状分析 | 第29-30页 |
| 3.2.2 应收账款分析 | 第30-32页 |
| 3.3 BG公司销售与收款循环内部控制现状 | 第32-39页 |
| 3.3.1 销售与收款内部控制的内部环境现状 | 第32-33页 |
| 3.3.2 销售与收款内部控制的风险评估现状 | 第33-34页 |
| 3.3.3 销售与收款内部控制的控制活动现状 | 第34-38页 |
| 3.3.4 销售与收款内部控制的信息与沟通现状 | 第38页 |
| 3.3.5 销售与收款内部控制的内部监督现状 | 第38-39页 |
| 4 BG公司销售与收款内部控制存在问题及原因 | 第39-49页 |
| 4.1 分析思路 | 第39页 |
| 4.2 分析方法 | 第39-45页 |
| 4.3 BG公司销售与收款内部控制存在问题 | 第45-49页 |
| 4.3.1 销售与收款内部环境方面的问题 | 第45页 |
| 4.3.2 销售与收款风险评估与管理方面的问题 | 第45-46页 |
| 4.3.3 销售与收款控制活动方面的问题 | 第46-47页 |
| 4.3.4 销售与收款在信息与沟通方面的问题 | 第47页 |
| 4.3.5 销售与收款在内部监督方面的问题 | 第47-49页 |
| 5 BG公司销售与收款内部控制改进方案 | 第49-66页 |
| 5.1 改进思路 | 第49页 |
| 5.2 BG公司销售与收款业务流程优化 | 第49-50页 |
| 5.3 完善销售与收款风险评估体系 | 第50-58页 |
| 5.3.1 目标设定 | 第50-51页 |
| 5.3.2 风险识别 | 第51页 |
| 5.3.3 风险分析 | 第51-57页 |
| 5.3.4 风险应对 | 第57-58页 |
| 5.4 销售与收款控制活动方面 | 第58-66页 |
| 5.4.1 销售定价内部控制 | 第58-59页 |
| 5.4.2 信用管理机制控制 | 第59-62页 |
| 5.4.3 发货环节控制 | 第62-63页 |
| 5.4.4 应收账款管理控制 | 第63-66页 |
| 6 销售与收款改进方案的保障措施 | 第66-71页 |
| 6.1 销售与收款内部环境方面 | 第66页 |
| 6.1.1 按需引进,全面考核人才 | 第66页 |
| 6.1.2 增强员工培训,提高内部控制意识及专业胜任能力 | 第66页 |
| 6.2 销售与收款信息与沟通方面 | 第66-67页 |
| 6.2.1 建立内部线上运营系统和线下会议沟通渠道 | 第66-67页 |
| 6.2.2 建立信息反馈机制 | 第67页 |
| 6.2.3 加大信息管理投资 | 第67页 |
| 6.3 销售与收款内部监督方面 | 第67-71页 |
| 6.3.1 扩大内部审计监督范围 | 第68页 |
| 6.3.2 建立持续性监督体制 | 第68-71页 |
| 7 结论与展望 | 第71-73页 |
| 7.1 研究结论 | 第71页 |
| 7.2 研究展望 | 第71-73页 |
| 致谢 | 第73-75页 |
| 参考文献 | 第75-79页 |
| 附录 | 第79-80页 |