大庆油田有限责任公司内部控制框架的构建与运行研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-9页 |
| 1 绪论 | 第9-15页 |
| ·研究大庆油田内部控制问题的重要性 | 第9-11页 |
| ·国内外内部控制理论的研究现状 | 第11-12页 |
| ·本文研究的基本思路及主要内容 | 第12-15页 |
| 2 内部控制的概念及其演进过程 | 第15-24页 |
| ·内部控制的概念 | 第15-18页 |
| ·西方的概念 | 第15-17页 |
| ·我国的概念 | 第17页 |
| ·结论 | 第17-18页 |
| ·内部控制概念的演进 | 第18-24页 |
| 3 大庆油田公司内部控制制度的现状 | 第24-30页 |
| ·大庆油田公司组织结构现状分析 | 第24-26页 |
| ·大庆油田公司内部会计控制现状分析 | 第26-30页 |
| ·大庆油田公司内部会计控制的现状 | 第26页 |
| ·大庆油田公司财务机构现状分析 | 第26-28页 |
| ·大庆油田公司内部会计控制状况分析 | 第28-30页 |
| 4 大庆油田公司内部控制框架的构建与运行 | 第30-57页 |
| ·构建内部控制框架的原则 | 第30-31页 |
| ·大庆油田公司内部控制框架设计 | 第31-32页 |
| ·大庆油田公司内部控制环境 | 第32-41页 |
| ·大庆油田公司组织结构构建 | 第33-36页 |
| ·确立董事会在内部控制框架中的核心地位 | 第36-37页 |
| ·完善内部审计机构的设置 | 第37-38页 |
| ·财务组织机构设计 | 第38-39页 |
| ·建立具有操作性的道德规范与行为准则 | 第39-41页 |
| ·大庆油田公司内部控制活动设计 | 第41-57页 |
| ·内部控制框架的目标定位 | 第41页 |
| ·内部控制的设计步骤 | 第41-42页 |
| ·各业务环节的内部控制 | 第42-57页 |
| ·货币资金内部控制制度 | 第42-47页 |
| ·存货内控管理制度 | 第47-49页 |
| ·固定资产内控制度 | 第49-51页 |
| ·成本费用内控制度 | 第51-52页 |
| ·销售控制制度 | 第52-54页 |
| ·预算管理内控制度 | 第54-55页 |
| ·投资控制制度 | 第55-57页 |
| 5 大庆油田公司内部控制设计效果分析 | 第57-61页 |
| ·货币资金控制效果分析 | 第57-58页 |
| ·存货控制效果分析 | 第58页 |
| ·固定资产控制效果分析 | 第58-59页 |
| ·成本费用控制效果分析 | 第59页 |
| ·销售控制效果分析 | 第59页 |
| ·预算管理控制效果分析 | 第59-60页 |
| ·投资控制效果分析 | 第60-61页 |
| 6 结论 | 第61-62页 |
| 致谢 | 第62-63页 |
| 本人在攻读学位期间发表的论文 | 第63-64页 |
| 参考文献 | 第64-65页 |
