| 前 言 | 第1-17页 |
| 第一章 正确认识投资基金的特征和作用 | 第17-26页 |
| 一、 投资基金的形成和发展 | 第17-18页 |
| 二、 投资基金特征的研究 | 第18-23页 |
| 三、 我国发展投资基金的作用及前景展望 | 第23-26页 |
| 第二章 投资基金会计的理论问题研究 | 第26-38页 |
| 一、 投资基金会计目标、假设和原则的特点 | 第26-28页 |
| 二、 投资基金会计要素的特点 | 第28-31页 |
| 三、 基金投资估值会计核算的研究 | 第31-36页 |
| 四、 投资基金会计报表的特点 | 第36-38页 |
| 第三章 我国投资基金会计的发展及现状 | 第38-45页 |
| 一、 投资基金会计的起步阶段：1987——1997年的历史回顾 | 第38-41页 |
| 二、 投资基金会计的初步发展阶段：1997．11——1999．3 | 第41-42页 |
| 三、 投资基金会计的迅速发展及现状：1999年3月《证券投资基金信息披露指引》公布以后 | 第42-45页 |
| 第四章 目前我国投资基金会计存在的问题及其原因 | 第45-49页 |
| 一、 目前我国投资基金会计存在的问题 | 第45-47页 |
| （一） 投资基金会计报表种类不齐全 | 第45-46页 |
| （二） 基金投资组合表仍比较简单 | 第46页 |
| （三） 基金报告中财务分析欠缺 | 第46页 |
| （四） 基金的日常披露较简单 | 第46页 |
| （五） 投资者对基金信息披露不关心 | 第46-47页 |
| （六） 管理人对信息披露不积极 | 第47页 |
| 二、 存在上述问题的原因分析 | 第47-49页 |
| （一） 基金法规不健全 | 第47页 |
| （二） 基金会计的理论研究还有一个过程 | 第47页 |
| （三） 目前尚无投资基金行业会计制度或会计准则 | 第47-48页 |
| （四） 投资者不关心会计信息披露的原因分析 | 第48页 |
| （五） 封闭式基金对管理者没有激励机制 | 第48页 |
| （六） 借鉴发达国家的经验不够 | 第48-49页 |
| 第五章 完善我国投资基金会计的建议 | 第49-58页 |
| 一、 加强理论研究，提高投资基金会计的地位 | 第49页 |
| 二、 加快投资基金立法的步伐 | 第49-50页 |
| 三、 改进投资基金的信息披露 | 第50-55页 |
| （一） 改进基金投资组合的披露 | 第50-51页 |
| （二） 增加净资产变动表 | 第51-52页 |
| （三） 增加净资产分析表和财务分析表 | 第52-54页 |
| （四） 改进投资基金的日常信息披露 | 第54-55页 |
| （五） 进一步完善资产负债表和损益表 | 第55页 |
| 四、 有必要建立投资基金行业会计制度或会计准则 | 第55-57页 |
| 五、 提高投资基金会计人员的素质 | 第57页 |
| 六、 设立开放式基金并改进基金发行方式 | 第57-58页 |
| 参考文献 | 第58-59页 |
| 后 记 | 第59页 |
