基于COSO报告环境的上市公司内部控制体系研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-13页 |
| 第1章 绪论 | 第13-23页 |
| ·研究背景及意义 | 第13-14页 |
| ·文献综述 | 第14-21页 |
| ·国外研究综述 | 第14-17页 |
| ·国内研究综述 | 第17-21页 |
| ·论文的研究思路与创新 | 第21-23页 |
| ·论文的研究思路 | 第21-22页 |
| ·论文可能的创新 | 第22-23页 |
| 第2章 内部控制与风险管理理论依据 | 第23-33页 |
| ·内部控制理论 | 第23-25页 |
| ·控制论 | 第23页 |
| ·COSO 内部控制理论 | 第23-25页 |
| ·风险管理理论 | 第25-30页 |
| ·风险管理目标的划分 | 第25-26页 |
| ·由目标确定到效果评价的风险管理程序 | 第26-27页 |
| ·COSO 企业风险管理理论 | 第27-30页 |
| ·内部控制与风险管理的融合 | 第30-33页 |
| ·内部控制与风险管理的内在联系 | 第30-31页 |
| ·从内部控制走向风险管理 | 第31-33页 |
| 第3章 国外上市公司内部控制监管环境和标准分析 | 第33-51页 |
| ·国外上市公司内部控制法律监管环境概述 | 第33-34页 |
| ·萨奥法案的监管要求 | 第33页 |
| ·SEC 最终规则 | 第33-34页 |
| ·PCAOB 审计准则 | 第34页 |
| ·美国上市公司内部控制监管特点 | 第34页 |
| ·上市公司COSO 内部控制标准分析 | 第34-40页 |
| ·COSO 内部控制框架 | 第35-36页 |
| ·SEC 财务报告内部控制 | 第36页 |
| ·COSO 企业风险管理框架 | 第36-40页 |
| ·萨奥法案下A 公司内部控制的实践分析 | 第40-51页 |
| ·A 公司背景介绍 | 第40-42页 |
| ·内部控制标准的选择 | 第42-43页 |
| ·内部控制实施概况 | 第43-45页 |
| ·内部控制实施程序 | 第45-48页 |
| ·实施内部控制带来的变化和成功原因分析 | 第48-49页 |
| ·内部控制差距 | 第49-51页 |
| 第4章 我国上市公司内部控制监管环境和标准分析 | 第51-63页 |
| ·我国上市公司内部控制监管环境分析 | 第51-58页 |
| ·上市公司涉及到的相关法律法规 | 第51-54页 |
| ·上海证券交易所上市公司内部控制指引 | 第54-55页 |
| ·深圳证券交易所上市公司内部控制指引 | 第55-57页 |
| ·建立系统的上市公司内部控制监管体系 | 第57-58页 |
| ·我国上市公司内部控制标准分析 | 第58-63页 |
| ·我国内部控制规范基本内容 | 第58-59页 |
| ·对我国内部控制规范的思考 | 第59-63页 |
| 第5章 我国上市公司内部控制体系实践探索与启示 | 第63-71页 |
| ·可资借鉴的内部控制体系实施程序 | 第63-65页 |
| ·国际会计师事务所发表的内部控制体系实施程序 | 第63页 |
| ·我国上市公司内部控制体系实施程序设计 | 第63-65页 |
| ·我国上市公司实施内部控制体系面临的挑战 | 第65页 |
| ·我国上市公司内部控制体系实施的策略 | 第65-71页 |
| ·完善现有内部控制体系 | 第65-67页 |
| ·构建体现全面风险管理的内部控制新机制 | 第67-71页 |
| 结论 | 第71-73页 |
| 参考文献 | 第73-76页 |
| 致谢 | 第76页 |
