| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 引言 | 第12-20页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第12-15页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.2 研究方法 | 第15页 |
| 1.3 文献综述 | 第15-20页 |
| 1.3.1 物资管理内部控制研究文献 | 第15-16页 |
| 1.3.2 电网企业物资管理内部控制研究文献 | 第16-18页 |
| 1.3.3 论文结构安排 | 第18-20页 |
| 第2章 相关概念和理论基础 | 第20-28页 |
| 2.1 相关概念 | 第20-22页 |
| 2.1.1 内部控制概述 | 第20页 |
| 2.1.2 电网企业物资管理概述 | 第20-22页 |
| 2.2 理论基础 | 第22-28页 |
| 2.2.1 内部控制风险管理理论 | 第22-23页 |
| 2.2.2 物流理论 | 第23-24页 |
| 2.2.3 物资供应链管理理论 | 第24-28页 |
| 第3章 L公司物资管理内部控制分析 | 第28-43页 |
| 3.1 L公司简介 | 第28-31页 |
| 3.1.1 L公司企业基本情况 | 第28页 |
| 3.1.2 L公司电网物资分类 | 第28-29页 |
| 3.1.3 L公司电网物资管理的组织架构 | 第29-30页 |
| 3.1.4 L公司电网物资管理的发展历程 | 第30-31页 |
| 3.2 L公司物资管理内部控制现状 | 第31-39页 |
| 3.2.1 L公司物资管理业务流程 | 第31-36页 |
| 3.2.2 L公司物资管理关键业务环节内部控制风险点 | 第36-37页 |
| 3.2.3 L公司物资管理现行内部控制制度 | 第37-38页 |
| 3.2.4 L公司物资管理信息系统 | 第38-39页 |
| 3.3 L公司物资管理内部控制存在的问题 | 第39-43页 |
| 3.3.1 物资采购管理存在问题 | 第39-40页 |
| 3.3.2 仓储配送管理存在问题 | 第40-41页 |
| 3.3.3 废旧物资管理存在问题 | 第41-43页 |
| 第4章 L公司物资管理内部控制问题的原因分析 | 第43-49页 |
| 4.1 内部环境需进一步改善 | 第43-45页 |
| 4.1.1 人力资源管理水平尚需进一步提升 | 第43-44页 |
| 4.1.2 工内部控制管理意识有待增强 | 第44-45页 |
| 4.2 风险管理与控制活动缺乏有效性 | 第45-46页 |
| 4.2.1 风险防控机制有待健全 | 第46页 |
| 4.2.2 制度与流程相关规定的融合有待进一步改进完善 | 第46页 |
| 4.3 信息沟通机制不完善 | 第46-47页 |
| 4.3.1 “信息孤岛”的存在影响信息沟通的有效性 | 第47页 |
| 4.3.2 信息系统功能不完善造成物资管理内控覆盖留有死角 | 第47页 |
| 4.4 监督评价机制存在缺陷 | 第47-48页 |
| 4.4.1 缺乏有效的信息化监督手段 | 第47-48页 |
| 4.4.2 未建立高效的审计监督协同机制 | 第48页 |
| 4.5 本章小结 | 第48-49页 |
| 第5章 L公司物资管理内部控制的优化方案 | 第49-60页 |
| 5.1 方案设计 | 第49-50页 |
| 5.1.1 设计思路 | 第49页 |
| 5.1.2 总体规划 | 第49-50页 |
| 5.2 操作程序和方法 | 第50-58页 |
| 5.2.1 完善内部控制环境,夯实物资管理内部控制基础 | 第50-51页 |
| 5.2.2 加强信息系统建设,提高内控理念与信息系统的融合度 | 第51-52页 |
| 5.2.3 制定有效的控制活动,提高内控要求与业务流程的融合度 | 第52-56页 |
| 5.2.4 建立高效的内控监督机制,提高风险防范能力 | 第56-58页 |
| 5.3 预期成效 | 第58-60页 |
| 5.3.1 员工内控意识大幅提高,制度执行力不断加强 | 第58-59页 |
| 5.3.2 物资全流程管理不断加强,内控风险防范能力得以有效提升 | 第59页 |
| 5.3.3 “信息孤岛”和系统功能的得以缺陷,实现风险在线实时监控 | 第59页 |
| 5.3.4 降低了物资库存成本,有效提升了经济效益 | 第59-60页 |
| 第6章 结论与展望 | 第60-62页 |
| 6.1 结论 | 第60页 |
| 6.2 展望 | 第60-62页 |
| 参考文献 | 第62-64页 |
| 致谢 | 第64页 |
