南昌农商银行内部控制问题及对策研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 第1章 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-13页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第11-13页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第13页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第13-15页 |
| 1.3.1 基本思路 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14页 |
| 1.3.3 研究框架 | 第14-15页 |
| 1.4 创新与不足 | 第15-17页 |
| 第2章 商业银行内部控制相关理论 | 第17-23页 |
| 2.1 商业银行内部控制的含义和目标 | 第17-18页 |
| 2.1.1 商业银行内部控制的含义 | 第17页 |
| 2.1.2 商业银行内部控制的目标 | 第17-18页 |
| 2.2 商业银行内部控制理论基础 | 第18-21页 |
| 2.2.1 COSO报告 | 第18-19页 |
| 2.2.2 巴塞尔协议 | 第19-20页 |
| 2.2.3 我国商业银行内部控制相关规定 | 第20-21页 |
| 2.3 商业银行内部控制的五个要素 | 第21-23页 |
| 2.3.1 内部控制环境 | 第21页 |
| 2.3.2 风险管理 | 第21页 |
| 2.3.3 内部控制活动 | 第21-22页 |
| 2.3.4 信息与沟通 | 第22页 |
| 2.3.5 监督与评价 | 第22-23页 |
| 第3章 南昌农商银行内部控制现状 | 第23-31页 |
| 3.1 南昌农商银行简介 | 第23-24页 |
| 3.2 南昌农商银行内部控制现状分析 | 第24-27页 |
| 3.2.1 内部控制环境现状 | 第24-25页 |
| 3.2.2 风险管理及控制活动现状 | 第25-26页 |
| 3.2.3 信息交流与沟通现状 | 第26-27页 |
| 3.2.4 监督与评价现状 | 第27页 |
| 3.3 南昌农商银行关键业务风险点 | 第27-31页 |
| 第4章 南昌农商银行内部控制问题及原因 | 第31-40页 |
| 4.1 南昌农商银行内部控制存在的问题 | 第31-36页 |
| 4.1.1 内控文化氛围较弱 | 第32页 |
| 4.1.2 风险识别能力不强 | 第32-33页 |
| 4.1.3 个别制度执行效率慢 | 第33-34页 |
| 4.1.4 信息传输渠道不通畅 | 第34-35页 |
| 4.1.5 内部监控有效性不足 | 第35-36页 |
| 4.2 南昌农商银行内部控制问题产生的原因 | 第36-40页 |
| 4.2.1 不够重视内控文化 | 第36-37页 |
| 4.2.2 风险评估方法简单 | 第37页 |
| 4.2.3 内控制度跟不上业务发展 | 第37-38页 |
| 4.2.4 信息系统与沟通效率低 | 第38页 |
| 4.2.5 审计监察职能偏形式化 | 第38-40页 |
| 第5章 完善南昌农商银行内部控制的对策建议 | 第40-51页 |
| 5.1 营造良好的内部控制环境 | 第40-42页 |
| 5.1.1 加强内控文化建设 | 第40页 |
| 5.1.2 重视员工管理 | 第40-41页 |
| 5.1.3 建立长效激励约束机制 | 第41-42页 |
| 5.2 健全风险管理体系 | 第42-44页 |
| 5.2.1 完善风险评估机制 | 第42页 |
| 5.2.2 建立风险报告制度 | 第42-43页 |
| 5.2.3 树立基层员工风险管理理念 | 第43-44页 |
| 5.3 调整内部控制制度 | 第44-48页 |
| 5.3.1 修订过时的内控制度 | 第44页 |
| 5.3.2 突出重点业务和环节的控制 | 第44-46页 |
| 5.3.3 梳理业务流程 | 第46-48页 |
| 5.4 促进信息流动与沟通 | 第48-49页 |
| 5.4.1 完善信息传递机制 | 第48页 |
| 5.4.2 加强信息传递安全 | 第48-49页 |
| 5.5 完善内部监控体系 | 第49-51页 |
| 5.5.1 推进内部审计有效运行 | 第49-50页 |
| 5.5.2 规范内部控制评价行为 | 第50-51页 |
| 第6章 结论与展望 | 第51-53页 |
| 6.1 结论 | 第51-52页 |
| 6.2 展望 | 第52-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-57页 |
| 附录 调查问卷 | 第57-58页 |
