*ST弘高内部控制案例研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第10-22页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.2 研究目的及研究意义 | 第11-13页 |
| 1.3 文献综述 | 第13-21页 |
| 1.3.1 国外内部控制文献综述 | 第13-17页 |
| 1.3.2 国内内部控制文献综述 | 第17-21页 |
| 1.4 研究内容与方法 | 第21-22页 |
| 第二章 案例正文 | 第22-30页 |
| 2.1 *ST弘高简介 | 第22-25页 |
| 2.1.1 *ST弘高历史沿革 | 第22-23页 |
| 2.1.2 *ST弘高发展现状 | 第23-25页 |
| 2.2 *ST弘高2017年审过程 | 第25-28页 |
| 2.2.1 *ST弘高首次更换会计师事务所 | 第26页 |
| 2.2.2 *ST弘高被“非标” | 第26-27页 |
| 2.2.3 *ST弘高第三次更换会计师事务所 | 第27-28页 |
| 2.3 *ST弘高内部控制方面存在的问题 | 第28-29页 |
| 2.3.1 关键岗位长期空缺 | 第28页 |
| 2.3.2 年报净利润与业绩快报差异大 | 第28-29页 |
| 2.3.3 长期股权投资未进行减值测试 | 第29页 |
| 2.4 本章小结 | 第29-30页 |
| 第三章 案例分析 | 第30-44页 |
| 3.1 *ST弘高内部控制运行情况 | 第30-33页 |
| 3.1.1 *ST弘高内部控制制度 | 第30-31页 |
| 3.1.2 *ST弘高内部控制运行情况 | 第31-32页 |
| 3.1.3 *ST弘高内部控制自我评价情况 | 第32-33页 |
| 3.2 *ST弘高内部控制问题产生的原因 | 第33-40页 |
| 3.2.1 内部控制环境不完善 | 第33-37页 |
| 3.2.2 公司内部信息与沟通不及时 | 第37-38页 |
| 3.2.3 内部监督不到位 | 第38-40页 |
| 3.3 *ST弘高相关整改措施 | 第40-42页 |
| 3.3.1 构建良好内部控制环境 | 第40-41页 |
| 3.3.2 建立有效的内部信息沟通机制 | 第41-42页 |
| 3.3.3 构建多层次内部控制监督体系 | 第42页 |
| 3.4 本章小结 | 第42-44页 |
| 第四章 案例启示 | 第44-51页 |
| 4.1 维护内部控制环境 | 第44-47页 |
| 4.1.1 建立完整的公司治理结构 | 第45-46页 |
| 4.1.2 提升员工的胜任能力 | 第46-47页 |
| 4.2 建立具体可行的控制活动步骤 | 第47-48页 |
| 4.3 建立及时有效的信息沟通渠道 | 第48页 |
| 4.4 落实内部监督环节 | 第48-49页 |
| 4.5 本章小结 | 第49-51页 |
| 结论 | 第51-53页 |
| 参考文献 | 第53-57页 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 | 第57-58页 |
| 致谢 | 第58-59页 |
| 附件 | 第59页 |
