EM制造企业存货内部控制改进研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第15-23页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第15-16页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第15页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第15-16页 |
| 1.2 存货内部控制文献综述 | 第16-21页 |
| 1.2.1 存货内部控制重要性文献综述 | 第16-17页 |
| 1.2.2 存货内部控制缺陷文献综述 | 第17-18页 |
| 1.2.3 存货内部控制缺陷原因文献综述 | 第18-19页 |
| 1.2.4 存货内部控制改进文献综述 | 第19-20页 |
| 1.2.5 存货内部控制保障机制文献综述 | 第20-21页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第21-23页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第21页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第21-22页 |
| 1.3.3 研究框架 | 第22-23页 |
| 2 理论基础 | 第23-29页 |
| 2.1 内部控制相关理论 | 第23-24页 |
| 2.2 存货相关理论 | 第24-25页 |
| 2.3 存货内部控制相关理论 | 第25-29页 |
| 2.3.1 存货内部控制重要性 | 第25页 |
| 2.3.2 存货内部控制缺陷识别方法 | 第25-26页 |
| 2.3.3 存货内部控制改进原则及改进目标 | 第26-27页 |
| 2.3.4 存货内部控制改进方法 | 第27-29页 |
| 3 EM制造企业存货内部控制现状及问题分析 | 第29-47页 |
| 3.1 EM制造企业概况 | 第29-33页 |
| 3.2 EM制造企业存货内部控制问题分析 | 第33-40页 |
| 3.2.1 存货物资采购内部控制问题分析 | 第33-35页 |
| 3.2.2 存货验收入库内部控制问题分析 | 第35-36页 |
| 3.2.3 存货仓储管理内部控制问题分析 | 第36-37页 |
| 3.2.4 存货核算盘点内部控制问题分析 | 第37-38页 |
| 3.2.5 存货出库领用内部控制问题分析 | 第38-39页 |
| 3.2.6 存货退回入库内部控制问题分析 | 第39页 |
| 3.2.7 存货报废处置内部控制问题分析 | 第39-40页 |
| 3.3 EM制造企业存货内部控制问题产生原因分析 | 第40-47页 |
| 3.3.1 内部控制环境不理想 | 第40-42页 |
| 3.3.2 信息传递缓慢 | 第42-43页 |
| 3.3.3 风险意识薄弱 | 第43-45页 |
| 3.3.4 绩效考评控制活动执行不到位 | 第45-46页 |
| 3.3.5 缺乏有效内部监督 | 第46-47页 |
| 4 EM制造企业存货内部控制改进设计 | 第47-71页 |
| 4.1 存货物资采购改进设计 | 第47-53页 |
| 4.1.1 存货物资采购流程优化 | 第47-49页 |
| 4.1.2 存货物资采购改进建议 | 第49-53页 |
| 4.2 存货验收入库改进设计 | 第53-56页 |
| 4.2.1 存货验收入库流程优化 | 第53-55页 |
| 4.2.2 存货验收入库改进建议 | 第55-56页 |
| 4.3 存货仓储管理改进设计 | 第56-59页 |
| 4.3.1 存货仓储管理流程优化 | 第56-57页 |
| 4.3.2 存货仓储管理改进建议 | 第57-59页 |
| 4.4 存货核算盘点改进设计 | 第59-63页 |
| 4.4.1 存货核算盘点流程优化 | 第59-61页 |
| 4.4.2 存货核算盘点改进建议 | 第61-63页 |
| 4.5 存货出库领用改进设计 | 第63-65页 |
| 4.5.1 存货出库领用流程优化 | 第63-64页 |
| 4.5.2 存货出库领用改进建议 | 第64-65页 |
| 4.6 存货退回入库改进设计 | 第65-68页 |
| 4.6.1 存货退回入库流程优化 | 第65-67页 |
| 4.6.2 存货退回入库改进建议 | 第67-68页 |
| 4.7 存货报废处置改进设计 | 第68-71页 |
| 4.7.1 存货报废处置流程优化 | 第68-69页 |
| 4.7.2 存货报废处置改进建议 | 第69-71页 |
| 5 EM制造企业存货内部控制实施保障机制 | 第71-79页 |
| 5.1 改善内部控制环境 | 第71-72页 |
| 5.1.1 建设合理的组织架构 | 第71页 |
| 5.1.2 内控思想与企业文化相融合 | 第71-72页 |
| 5.1.3 提高员工专业素养 | 第72页 |
| 5.2 加强信息沟通 | 第72-74页 |
| 5.2.1 加快纵向信息传递速度 | 第73页 |
| 5.2.2 加快横向信息传递速度 | 第73页 |
| 5.2.3 引入ERP系统提升信息电子化程度 | 第73-74页 |
| 5.3 提高风险管理意识 | 第74-75页 |
| 5.3.1 提高管理层风险管理意识 | 第74页 |
| 5.3.2 提高员工风险意识 | 第74-75页 |
| 5.3.3 建立风险评估机制 | 第75页 |
| 5.4 完善绩效考评控制活动 | 第75-76页 |
| 5.5 完善内部监督体系 | 第76-79页 |
| 6 结论 | 第79-81页 |
| 6.1 研究结论 | 第79-80页 |
| 6.2 研究不足 | 第80-81页 |
| 参考文献 | 第81-83页 |
| 致谢 | 第83-85页 |
| 附录 | 第85-86页 |
