| 中文摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第7-13页 |
| 1.1 研究背景 | 第7-8页 |
| 1.2 研究目的 | 第8页 |
| 1.3 研究现状 | 第8-13页 |
| 1.3.1 内部控制中风险评估的重要性 | 第8-9页 |
| 1.3.2 内部控制发展方向是风险导向 | 第9-13页 |
| 第二章 航天企业的行业特点和内部会计控制所遇到的问题 | 第13-16页 |
| 2.1 行业特点 | 第13页 |
| 2.2 航天企业内部会计控制遇到的问题 | 第13-16页 |
| 第三章 航天企业的风险识别与评估 | 第16-22页 |
| 3.1 风险识别 | 第16-17页 |
| 3.2 风险评估 | 第17-22页 |
| 3.2.1 评估纬度 | 第19页 |
| 3.2.2 评估因素 | 第19-20页 |
| 3.2.3 管理区域 | 第20页 |
| 3.2.4 作业风险评估结果 | 第20页 |
| 3.2.5 综合风险评估结果 | 第20-22页 |
| 第四章 主要业务流程关键风险点及其控制点的确定 | 第22-33页 |
| 4.1 确定的依据 | 第22页 |
| 4.2 主要业务流程关键风险点及控制点 | 第22-33页 |
| 第五章 航天企业财务风险的严格管控 | 第33-39页 |
| 5.1 航天企业财务风险的表现 | 第33-34页 |
| 5.1.1 资金结构存在不合理性 | 第33页 |
| 5.1.2 投资缺乏科学性 | 第33页 |
| 5.1.3 商业信用泛滥导致资金回收不当 | 第33-34页 |
| 5.1.4 收益分配政策需要进一步规范 | 第34页 |
| 5.2 财务风险形成的原因分析 | 第34-36页 |
| 5.2.1 企业的理财应变能力还不适应外部经济环境的变化 | 第34-35页 |
| 5.2.2 企业内部财务关系混乱，决策缺乏科学性 | 第35页 |
| 5.2.3 内部财务监控机制不健全 | 第35页 |
| 5.2.4 企业理财人员素质有待提高，风险意识需要加强 | 第35-36页 |
| 5.3 建立企业财务风险识辨系统 | 第36-39页 |
| 5.3.1 运用“阿尔曼”模型建立预警系统 | 第36页 |
| 5.3.2 利用单个财务风险指标趋势的恶化来进行预测和监控 | 第36-37页 |
| 5.3.3 编制现金流量预算 | 第37-39页 |
| 第六章 内部会计控制关键风险点应用案例 | 第39-44页 |
| 6.1 问题 | 第39-41页 |
| 6.2 采用关键风险识别及控制词典进行管理 | 第41-43页 |
| 6.2.1 对固定资产与存货的控制 | 第41页 |
| 6.2.2 对生产环节、销售关节的控制 | 第41-42页 |
| 6.2.3 对往来款项的管理 | 第42页 |
| 6.2.4 公司费用支出的管理 | 第42页 |
| 6.2.5 2009 年末按照“阿尔曼”模型判别函数值 | 第42-43页 |
| 6.3 案例结果 | 第43-44页 |
| 第七章 控制效果评价与修正 | 第44-47页 |
| 7.1 控制效果评价 | 第44页 |
| 7.2 关键风险点的修正 | 第44-47页 |
| 第八章 对航天企业会计控制的一些思考 | 第47-50页 |
| 8.1 会计控制是动态的系统工程 | 第47页 |
| 8.2 夯实企业内部环境建设基础 | 第47-48页 |
| 8.3 重点把握事前事中的控制 | 第48页 |
| 8.4 充分实现信息的沟通交流 | 第48页 |
| 8.5 建立和完善风险防御机制 | 第48-49页 |
| 8.6 塑造企业风险制度文化，增强风险防范意识 | 第49页 |
| 8.7 做好风险管理的组织保障和制度保障 | 第49-50页 |
| 第九章 结束语 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 发表论文和参加科研情况说明 | 第53-54页 |
| 致谢 | 第54页 |
