财务共享中心内部控制的研究--以C公司财务共享中心为例
| 内容摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 论文选题的背景 | 第10-11页 |
| 1.2 论文研究目的及意义 | 第11-12页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第11页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.3 国内外研究概况 | 第12-14页 |
| 1.3.1 国外研究概况 | 第12页 |
| 1.3.2 国内研究概况 | 第12-14页 |
| 1.3.3 国内外文献评述 | 第14页 |
| 1.4 研究的内容及研究方法 | 第14-15页 |
| 1.4.1 课题主要研究内容 | 第14-15页 |
| 1.4.2 拟采用的研究方法 | 第15页 |
| 1.5 本文创新 | 第15-16页 |
| 第2章 基本理论 | 第16-23页 |
| 2.1 财务共享服务理论概述 | 第16-19页 |
| 2.1.1 财务共享服务的概念 | 第16页 |
| 2.1.2 财务共享中心的特点 | 第16-17页 |
| 2.1.3 财务共享中心的优势 | 第17页 |
| 2.1.4 财务共享服务中心的业务范围 | 第17页 |
| 2.1.5 财务共享服务中心的适用范围 | 第17页 |
| 2.1.6 财务共享服务中心的发展历程及现状 | 第17-19页 |
| 2.2 内部控制理论概述 | 第19-23页 |
| 2.2.1 内部控制概念 | 第19-20页 |
| 2.2.2 内部控制的目标 | 第20-21页 |
| 2.2.3 内部控制的要素 | 第21-23页 |
| 第3章 C公司财务共享中心内部控制现状及问题 | 第23-39页 |
| 3.1 C公司财务共享中心概况 | 第23-24页 |
| 3.1.1 财务共享中心的业务范围 | 第23页 |
| 3.1.2 财务共享中心的整体结构 | 第23页 |
| 3.1.3 财务共享中心的业务流程 | 第23-24页 |
| 3.2 C公司财务中心内部控制现状 | 第24-33页 |
| 3.2.1 内部环境现状 | 第24-26页 |
| 3.2.2 风险评估现状 | 第26-28页 |
| 3.2.3 控制活动现状 | 第28-31页 |
| 3.2.4 信息与沟通现状 | 第31-32页 |
| 3.2.5 内部监督现状 | 第32-33页 |
| 3.3 C公司财务共享中心内部控制存在的问题 | 第33-39页 |
| 3.3.1 内部环境存在的问题 | 第33-34页 |
| 3.3.2 风险评估存在的问题 | 第34页 |
| 3.3.3 控制活动存在的问题 | 第34-36页 |
| 3.3.4 信息与沟通存在的问题 | 第36页 |
| 3.3.5 内部监督存在的问题 | 第36-39页 |
| 第4章 C公司财务共享中心的内部控制优化对策 | 第39-47页 |
| 4.1 内部环境优化对策 | 第39-40页 |
| 4.1.1 合理评估业务范围 | 第39页 |
| 4.1.2 加强员工培训 | 第39-40页 |
| 4.1.3 扭转共享中心与业务单位间关系 | 第40页 |
| 4.2 风险评估优化对策 | 第40-43页 |
| 4.2.1 细化风险类型 | 第41-42页 |
| 4.2.2 细化风险评估指标 | 第42-43页 |
| 4.3 控制活动优化对策 | 第43-46页 |
| 4.3.1 优化财务审核流程 | 第43页 |
| 4.3.2 加强业务人员财务知识 | 第43页 |
| 4.3.3 推进会计凭证无纸化 | 第43页 |
| 4.3.4 优化财务流程 | 第43-46页 |
| 4.4 信息与沟通优化对策 | 第46页 |
| 4.4.1 加强信息安全管控 | 第46页 |
| 4.4.2 强化内外部沟通 | 第46页 |
| 4.5 内部监督优化对策 | 第46-47页 |
| 4.5.1 加强内部审计独立性 | 第46-47页 |
| 4.5.2 加强内部监督手段 | 第47页 |
| 第5章 结论与建议 | 第47-51页 |
| 5.1 研究结论 | 第47-48页 |
| 5.2 政策建议 | 第48-51页 |
| 5.2.1 管理层达成共识 | 第49页 |
| 5.2.2 合理规定业务范围 | 第49页 |
| 5.2.3 建立健全内部控制体制 | 第49页 |
| 5.2.4 重视绩效评价管理与员工发展 | 第49-50页 |
| 5.2.5 积极应用信息技术 | 第50页 |
| 5.2.6 正确认知财务共享 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 后记 | 第53页 |
