| 摘要 | 第10-12页 |
| ABSTRACT | 第12-13页 |
| 第1章 导论 | 第14-21页 |
| 1.1 问题的提出与选题意义 | 第14-16页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14-15页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第15-16页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第16-18页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第16-17页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第17-18页 |
| 1.3 研究思路与研究方法 | 第18-19页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第18-19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19页 |
| 1.4 本文创新点与不足 | 第19-21页 |
| 1.4.1 创新之处 | 第19页 |
| 1.4.2 不足之处 | 第19-21页 |
| 第2章 国库资金风险管理理论概述 | 第21-27页 |
| 2.1 国库资金风险管理相关理论概述 | 第21-24页 |
| 2.1.1 风险管理理论发展 | 第21-22页 |
| 2.1.2 COSO整体框架理论概述 | 第22-23页 |
| 2.1.3 全面风险管理理论体系概述 | 第23-24页 |
| 2.2 国库资金风险类别与特点 | 第24-27页 |
| 2.2.1 国库资金风险类别 | 第24-25页 |
| 2.2.2 国库资金风险特点 | 第25-27页 |
| 第3章 山东省国库资金风险管理的现状分析 | 第27-34页 |
| 3.1 内部控制环境 | 第28-29页 |
| 3.1.1 内部控制文化基础薄弱 | 第28页 |
| 3.1.2 人力资源管理瓶颈 | 第28页 |
| 3.1.3 绩效考核困境 | 第28-29页 |
| 3.1.4 案例分析 | 第29页 |
| 3.2 风险评估 | 第29-30页 |
| 3.2.1 缺乏有效的组织保障 | 第29页 |
| 3.2.2 缺乏专业的评价指引框架与实用工具 | 第29-30页 |
| 3.2.3 评估内容不全面、缺乏系统性,人员因素影响大 | 第30页 |
| 3.2.4 案例分析 | 第30页 |
| 3.3 内部控制活动 | 第30-31页 |
| 3.3.1 内控制度滞后或执行不到位 | 第30-31页 |
| 3.3.2 静态防控为主难以达到预期效果 | 第31页 |
| 3.3.3 案例分析 | 第31页 |
| 3.4 信息与沟通 | 第31-32页 |
| 3.4.1 缺乏信息沟通与反馈的快捷渠道 | 第31页 |
| 3.4.2 信息不对称 | 第31-32页 |
| 3.4.3 案例分析 | 第32页 |
| 3.5 监督 | 第32-33页 |
| 3.5.1 监督控制手段落后,监督效率与业务电子化水平不匹配 | 第32页 |
| 3.5.2 案例分析 | 第32-33页 |
| 3.6 外部行为 | 第33-34页 |
| 3.6.1 外部门的违规行为影响国库资金安全 | 第33页 |
| 3.6.2 案例分析 | 第33-34页 |
| 第4章 山东省国库资金风险识别 | 第34-42页 |
| 4.1 国库资金风险识别方法 | 第34-35页 |
| 4.2 国库资金风险指标体系 | 第35-42页 |
| 第5章 山东省国库资金风险衡量与评价 | 第42-51页 |
| 5.1 国库资金风险函数设计 | 第42-44页 |
| 5.2 量化指标体系和风险函数的有效性分析 | 第44-48页 |
| 5.2.1 管理较规范的国库A的风险衡量 | 第44-46页 |
| 5.2.2 管理水平较低的国库B的风险衡量 | 第46-48页 |
| 5.3 山东省国库资金风险量化评价 | 第48-51页 |
| 5.3.1 山东省国库资金风险等级划分 | 第48页 |
| 5.3.2 三类潜在风险的分析与评价 | 第48-49页 |
| 5.3.3 山东省国库资金风险量化评价现状 | 第49-51页 |
| 第6章 山东省国库资金风险控制 | 第51-58页 |
| 6.1 山东省国库资金风险管理的经验总结 | 第51-52页 |
| 6.2 山东省国库资金风险控制策略 | 第52-58页 |
| 6.2.1 优化国库内部控制环境 | 第52-53页 |
| 6.2.2 完善国库内部控制制度体系 | 第53-54页 |
| 6.2.3 依托信息化建设实施国库资金风险管理 | 第54-56页 |
| 6.2.4 实施科学有效的内部控制活动 | 第56页 |
| 6.2.5 建立健全外部监管 | 第56-57页 |
| 6.2.6 优化灾备机制,完善国库应急体系建设 | 第57页 |
| 6.2.7 畅通信息交流共享机制 | 第57页 |
| 6.2.8 建立科学全面的监督与评审体系 | 第57-58页 |
| 第7章 结束语 | 第58-60页 |
| 7.1 结论 | 第58页 |
| 7.2 展望 | 第58-60页 |
| 附录 | 第60-65页 |
| 参考文献 | 第65-68页 |
| 致谢 | 第68-69页 |
| 附件 | 第69页 |