GL旅游集团内部控制相关问题研究
| 内容摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 第1章 导论 | 第10-15页 |
| ·研究背景及选题意义 | 第10-11页 |
| ·研究文献回顾 | 第11-12页 |
| ·研究方法与创新 | 第12-13页 |
| ·研究框架 | 第13-15页 |
| 第2章 内部控制的相关基础理论 | 第15-21页 |
| ·内部控制的含义 | 第15页 |
| ·内部控制的理论框架 | 第15-18页 |
| ·控制环境 | 第15-16页 |
| ·风险评估 | 第16页 |
| ·控制活动 | 第16-17页 |
| ·信息与沟通 | 第17页 |
| ·监督 | 第17-18页 |
| ·国外企业内部控制的研究发展演化 | 第18-19页 |
| ·内部牵制阶段 | 第18页 |
| ·内部控制制度阶段 | 第18页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第18页 |
| ·内部控制整体框架阶段 | 第18-19页 |
| ·风险管理阶段 | 第19页 |
| ·我国企业内部控制的现行法规指引 | 第19-21页 |
| 第3章 GL旅游集团概况 | 第21-28页 |
| ·旅游行业现状 | 第21-22页 |
| ·GL集团基本情况 | 第22-24页 |
| ·GL集团内部控制现行模式 | 第24-28页 |
| 第4章 GL旅游集团内部控制存在的问题及原因 | 第28-34页 |
| ·内部控制环境问题及原因分析 | 第28页 |
| ·管理层人员交叉 | 第28页 |
| ·授权体系未能有效衔接 | 第28页 |
| ·风险管理问题及原因分析 | 第28-29页 |
| ·下属公司缺少风险评估 | 第28页 |
| ·决策缺乏风险意识与机制 | 第28-29页 |
| ·内部控制活动问题及原因分析 | 第29-31页 |
| ·资金管理混乱 | 第29-30页 |
| ·销售收入跨期结转 | 第30页 |
| ·账务处理缺乏及时性和准确性 | 第30-31页 |
| ·财务报告信息披露不完全 | 第31页 |
| ·信息与沟通问题及原因分析 | 第31-33页 |
| ·IT控制环境层次不统 | 第31页 |
| ·信息系统上线准备不充分 | 第31-32页 |
| ·安全访问存在安全隐患 | 第32-33页 |
| ·内部监督问题及原因分析 | 第33-34页 |
| ·未将内控评价纳入绩效考核 | 第33页 |
| ·内控自我评价存在客观性问题 | 第33-34页 |
| 第5章 GL旅游集团内部控制的改进策略 | 第34-41页 |
| ·GL集团内部控制的改进目标和原则 | 第34-35页 |
| ·内控的改进目标 | 第34页 |
| ·内控的改进原则 | 第34-35页 |
| ·GL集团内部控制的改进措施 | 第35-39页 |
| ·完善组织架构,奠定内控基础 | 第35页 |
| ·推进风险内控体系建设,强化业务流程控制 | 第35-36页 |
| ·落实管理制度要求,健全内控信息披露 | 第36-38页 |
| ·完善信息系统,创新沟通体制 | 第38-39页 |
| ·加强内部监督,建立自我评价制度 | 第39页 |
| ·完善GL集团内部控制的保障措施 | 第39-41页 |
| ·确立董事会在内控体系中的领导地位 | 第39页 |
| ·积极发挥委员会在内控中的作用 | 第39-40页 |
| ·发动全员参与公司内控 | 第40页 |
| ·提升内控人员综合素质 | 第40页 |
| ·不断健全考评机制 | 第40-41页 |
| 结束语 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-44页 |
| 后记 | 第44页 |
