| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-12页 |
| 1. 导论 | 第12-17页 |
| ·研究背景 | 第12-13页 |
| ·研究目的 | 第13-14页 |
| ·研究思路与方法 | 第14-15页 |
| ·研究思路 | 第14-15页 |
| ·研究方法 | 第15页 |
| ·研究内容与框架 | 第15-16页 |
| ·本文预期贡献 | 第16-17页 |
| 2. 文献综述 | 第17-23页 |
| ·传统内部控制要素的文献综述 | 第17-18页 |
| ·风险管理的文献综述 | 第18-20页 |
| ·内部控制和风险管理关系的文献综述 | 第20-21页 |
| ·内部审计与风险管理的文献综述 | 第21页 |
| ·文献评述 | 第21-23页 |
| 3. 基础理论与理论分析 | 第23-34页 |
| ·内部控制的涵义 | 第23页 |
| ·内部控制理论的发展 | 第23-28页 |
| ·“一要素”阶段——内部牵制阶段 | 第24页 |
| ·“二要素”阶段——内部控制制度阶段 | 第24页 |
| ·“三要素”阶段——内部控制结构阶段 | 第24-25页 |
| ·“五要素”阶段——内部控制整合框架阶段 | 第25页 |
| ·“八要素”阶段——风险管理整合框架阶段 | 第25-28页 |
| ·建立以风险为导向的内部控制制度 | 第28页 |
| ·送变电企业的特征分析 | 第28-29页 |
| ·属于工程施工企业,工程垫支金额大 | 第28-29页 |
| ·送变电企业具有运行维护和抢修的技术优势 | 第29页 |
| ·工作环境条件差,工程建设难度大 | 第29页 |
| ·风险较为分散,管理难度大 | 第29页 |
| ·送变电企业常见的风险 | 第29-31页 |
| ·财务风险 | 第30页 |
| ·市场风险 | 第30页 |
| ·运营风险 | 第30-31页 |
| ·生产安全风险 | 第31页 |
| ·送变电企业内部控制评价体系要素设计 | 第31-33页 |
| ·目标设定 | 第31-32页 |
| ·内部环境 | 第32页 |
| ·风险控制 | 第32-33页 |
| ·控制与监督 | 第33页 |
| ·本章小结 | 第33-34页 |
| 4. A企业内部控制现状分析 | 第34-54页 |
| ·A企业概况 | 第34-35页 |
| ·A公司的运营财务状况 | 第35-38页 |
| ·总体经营情况 | 第35页 |
| ·主营业务方面 | 第35-37页 |
| ·其他业务方面 | 第37页 |
| ·A公司的财务状况 | 第37-38页 |
| ·A公司内部控制情况 | 第38-41页 |
| ·企业的目标设定 | 第38-39页 |
| ·内部环境治理 | 第39-40页 |
| ·风险控制 | 第40页 |
| ·企业控制与监督 | 第40-41页 |
| ·问卷调查设计 | 第41-43页 |
| ·实地调研 | 第41页 |
| ·相关文件资料的查阅 | 第41页 |
| ·深度访谈和问卷调查 | 第41-43页 |
| ·调查结果统计 | 第43-49页 |
| ·调查问卷的发放和回收样本基本情况 | 第43-44页 |
| ·关于企业内控四个要素的调查总体情况 | 第44-45页 |
| ·不同职务员工对于企业内部控制现状存在差异 | 第45-46页 |
| ·不同工龄段员工对企业现有内部控制体系看法存在差异 | 第46-47页 |
| ·不同类型部门对企业内部控制的各个要素存在不同的评价 | 第47-48页 |
| ·调查结果小结 | 第48-49页 |
| 本章附录——问卷调查表和访谈提纲 | 第49-54页 |
| 5. A公司内部控制存在的问题 | 第54-66页 |
| ·企业目标设立明确,但针对性较弱 | 第54-55页 |
| ·内部环境治理问题 | 第55-56页 |
| ·企业机构较为冗杂,人员没有得到合理的配置 | 第55页 |
| ·人力资源现状难以支撑精益化管理需求 | 第55-56页 |
| ·企业的绩效激励机制亟待完善 | 第56页 |
| ·企业的风险应对机制不够完善 | 第56-61页 |
| ·企业面临的具体风险 | 第56-58页 |
| ·风险应对机制的缺失 | 第58-61页 |
| ·内部审计不具有足够的独立性,不能提供有效的建议 | 第61-62页 |
| 本章附录——企业部分绩效考核表 | 第62-66页 |
| 6. A公司内部控制体系的完善优化 | 第66-84页 |
| ·内部控制优化的原则 | 第66-67页 |
| ·全面性原则 | 第66页 |
| ·重要性原则 | 第66页 |
| ·适应性原则 | 第66-67页 |
| ·成本效益原则 | 第67页 |
| ·A公司的目标设定优化 | 第67-68页 |
| ·结合企业的特点进行目标设定 | 第67-68页 |
| ·企业战略目标优化 | 第68页 |
| ·企业经营目标优化 | 第68页 |
| ·A公司内部环境的治理 | 第68-75页 |
| ·企业风险管理文化的建立 | 第68-69页 |
| ·公司组织结构的整合和权力职责分配 | 第69-72页 |
| ·人力资源政策体系的优化 | 第72-75页 |
| ·A公司的风险解决方案 | 第75-80页 |
| ·企业的关键风险控制点分析 | 第75页 |
| ·具体的风险解决措施 | 第75-78页 |
| ·风险预警机制的建立 | 第78-80页 |
| ·A公司控制活动和监督的优化 | 第80-84页 |
| ·财务环节的控制 | 第80页 |
| ·促进内部审计职能角色的转变 | 第80-84页 |
| 7. 结论与展望 | 第84-85页 |
| 参考文献 | 第85-88页 |
| 后记 | 第88-90页 |
| 致谢 | 第90-91页 |