| 摘要 | 第1-7页 |
| Abstract | 第7-8页 |
| 目录 | 第8-10页 |
| 第1章 绪论 | 第10-17页 |
| ·研究动因 | 第10-11页 |
| ·研究意义 | 第11-12页 |
| ·研究基础 | 第12-13页 |
| ·研究内容 | 第13-14页 |
| ·国内外相关研究现状 | 第14-17页 |
| ·国外相关研究现状 | 第14-16页 |
| ·国内相关研究现状 | 第16-17页 |
| 第2章 内部控制理论及其发展 | 第17-26页 |
| ·内部控制定义 | 第17-19页 |
| ·内部控制的发展及特征 | 第19-21页 |
| ·内部控制最新理论─COSO内部控制整体框架 | 第21-22页 |
| ·巴塞尔委员会关于商业银行内部控制的指引 | 第22-23页 |
| ·中国人民银行关于商业银行内部控制的规定 | 第23-26页 |
| ·内部控制目标 | 第23-24页 |
| ·内部控制原则 | 第24页 |
| ·内部控制组成要素 | 第24-26页 |
| 第3章 我国国有银行内部控制现状与问题分析 | 第26-39页 |
| ·我国国有商业银行内部控制现状 | 第26-30页 |
| ·内部控制环境污染严重 | 第26-27页 |
| ·风险评估体系相对落后 | 第27-28页 |
| ·内部控制活动实践效果较差 | 第28-29页 |
| ·信息交流网络不够畅通 | 第29页 |
| ·内部监督与审查流于形式 | 第29-30页 |
| ·中国银行当前内部控制存在的主要问题 | 第30-39页 |
| ·尚未建立清晰、健全的内部控制体系 | 第30-31页 |
| ·对内部控制和内部控制建设缺乏全面正确的认识 | 第31-32页 |
| ·内部控制制度缺乏效力 | 第32-34页 |
| ·职能部门之间缺乏横向内控牵制 | 第34-35页 |
| ·风险控制系统不健全 | 第35-36页 |
| ·内部控制信息的处理效能差 | 第36-37页 |
| ·尚未建立行之有效的激励约束机制 | 第37-38页 |
| ·内部监督机制还有待进一步完善 | 第38-39页 |
| 第4章 完善中国银行内部控制的对策 | 第39-50页 |
| ·构建清晰的内部控制体系结构框架 | 第39-41页 |
| ·明确董事会、监事会、高级管理层在内部控制中的职责 | 第39页 |
| ·在总行和一级分行设立“内部控制委员会” | 第39-40页 |
| ·在“内部控制委员会”下设专职内控合规部门 | 第40页 |
| ·设立内控“三道防线”，明确各道防线的职能部门和相应职责 | 第40-41页 |
| ·培育良好的内控环境 | 第41-43页 |
| ·完善公司治理结构，建立良好的公司治理机制 | 第41-42页 |
| ·加强对全员内控意识的培育，建设良好的内控文化 | 第42-43页 |
| ·建立有效的内部控制制度 | 第43-46页 |
| ·遵循内控制度基本原则 | 第43-44页 |
| ·完善内控制度设计体系 | 第44-45页 |
| ·完善各项业务现行内控制度 | 第45-46页 |
| ·提高内控制度科技含量 | 第46页 |
| ·构建完善的信息共享与信息沟通系统 | 第46-47页 |
| ·建立健全内部控制评价机制 | 第47-50页 |
| ·规范内控评价内容 | 第47-48页 |
| ·制定科学的内控评价标准 | 第48页 |
| ·建立有力的内控评价保障 | 第48-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-54页 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文及科研成果 | 第54页 |