| 论文提要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 绪论 | 第9-13页 |
| (一) 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| (二) 文献综述 | 第10-12页 |
| (三) 研究目标 | 第12页 |
| (四) 内容结构 | 第12-13页 |
| (五) 研究方法 | 第13页 |
| 一、操作风险及其特征 | 第13-16页 |
| (一) 操作风险的内涵与分类 | 第13-15页 |
| (二) 操作风险的特征 | 第15-16页 |
| 二、商业银行操作风险的现状及其成因分析 | 第16-24页 |
| (一) 国际活跃银行操作风险的现状分析 | 第17-19页 |
| (二) 我国商业银行操作风险的现状分析 | 第19-21页 |
| (三) 我国商业银行操作风险的成因分析 | 第21-24页 |
| 三、我国商业银行操作风险管理系统的构建:基于COSO框架 | 第24-40页 |
| (一) 操作风险的管理原则 | 第24-28页 |
| 1.COSO的内部控制及全面风险管理框架昭示的原则 | 第24-26页 |
| 2.巴塞尔资本协议与操作风险管理框架相关的十条原则 | 第26-28页 |
| (二) 国际银行业操作风险的管理框架及其借鉴 | 第28-30页 |
| (三) 基于COSO框架的我国商业银行操作风险管理框架 | 第30-40页 |
| 1. 构建基于COSO框架的我国商业银行操作风险管理系统的可行性 | 第31-34页 |
| 2. 基于COSO框架的我国商业银行操作风险管理系统设计 | 第34-40页 |
| 四、我国商业银行操作风险管理系统的构建:以流程再造为基础 | 第40-58页 |
| (一) 实施流程再造是操作风险管理系统构建的基础 | 第40-49页 |
| 1. 与流程和操作风险相关的几个基本概念 | 第40-41页 |
| 2. 流程与商业银行操作风险管理的关系 | 第41-44页 |
| 3. 以流程再造为基础实施操作风险管理的必要性 | 第44-46页 |
| 4. 以流程再造为基础构建操作风险管理系统的路径 | 第46-49页 |
| (二) 实施流程再造，实践COSO-ORM框架 | 第49-56页 |
| 1. 流程再造的过程是操作风险识别的过程 | 第49-50页 |
| 2. 以流程再造为基础，实施操作风险评估 | 第50-52页 |
| 3. 在流程再造中制定操作风险控制方案 | 第52-55页 |
| 4. 以流程再造为依托，建立操作风险监测报告机制 | 第55-56页 |
| (三) 实践COSO-ORM框架，持续改进操作风险管理系统 | 第56-58页 |
| 结论 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-61页 |
| 致谢 | 第61页 |
