| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第12-21页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第12-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-19页 |
| 1.2.1 国外研究综述 | 第14-16页 |
| 1.2.2 国内研究综述 | 第16-18页 |
| 1.2.3 研究评述 | 第18-19页 |
| 1.3 研究方法与论文框架 | 第19-20页 |
| 1.4 本文的创新点 | 第20-21页 |
| 2 销售业务内部控制理论基础 | 第21-25页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第21-23页 |
| 2.1.1 内部控制要素 | 第21页 |
| 2.1.2 内部控制的方法 | 第21-23页 |
| 2.2 销售业务内部控制 | 第23-25页 |
| 2.2.1 销售业务内部控制目标 | 第23-24页 |
| 2.2.2 销售业务流程控制原理 | 第24-25页 |
| 3 天美华乳食品公司销售业务内部控制现状 | 第25-34页 |
| 3.1 天美华乳食品公司运营概况 | 第25-27页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第25-26页 |
| 3.1.2 公司运营情况 | 第26-27页 |
| 3.2 天美华乳食品公司内部控制环境 | 第27-30页 |
| 3.2.1 天美华乳食品公司组织架构与内控 | 第27-28页 |
| 3.2.2 企业发展战略 | 第28-29页 |
| 3.2.3 天美华乳食品公司人力资源政策 | 第29-30页 |
| 3.2.4 企业文化与社会责任 | 第30页 |
| 3.3 天美华乳公司销售业务内部控制现状 | 第30-34页 |
| 3.3.1 销售业务流程介绍 | 第30-31页 |
| 3.3.2 相关机构设置及职能权限 | 第31页 |
| 3.3.3 销售业务主要控制方法 | 第31-34页 |
| 4 天美华乳食品公司销售业务内部控制风险识别及分析 | 第34-43页 |
| 4.1 销售业务内部控制目标与主要风险 | 第34-35页 |
| 4.1.1 控制目标 | 第34-35页 |
| 4.1.2 销售业务主要风险 | 第35页 |
| 4.2 公司销售业务内部控制风险识别与分析 | 第35-43页 |
| 4.2.1 销售计划风险识别与分析 | 第35-36页 |
| 4.2.2 客户开发与信用管理风险识别与分析 | 第36-39页 |
| 4.2.3 销售合同管理环节风险识别与分析 | 第39-40页 |
| 4.2.4 销售发货环节风险识别与分析 | 第40-41页 |
| 4.2.5 应收账款风险识别与分析 | 第41-43页 |
| 5 天美华乳食品公司销售业务内部控制流程优化 | 第43-50页 |
| 5.1 流程优化的原则 | 第43页 |
| 5.2 流程优化的具体方案 | 第43-50页 |
| 5.2.1 完善市场调研与开发管理 | 第43-44页 |
| 5.2.2 加大对客户资信评估的审查力度 | 第44-45页 |
| 5.2.3 完善对经销商的管理政策 | 第45-46页 |
| 5.2.4 加强对销售人员的管理 | 第46-48页 |
| 5.2.5 完善应收账款管理制度 | 第48-49页 |
| 5.2.6 明确部门与岗位的职责 | 第49-50页 |
| 6 天美华乳食品公司销售业务内部控制有效实施的保障措施 | 第50-53页 |
| 6.1 优化企业内控环境 | 第50页 |
| 6.2 加强企业内部信息沟通控制 | 第50-51页 |
| 6.3 完善内部监督机制 | 第51页 |
| 6.4 完善绩效评价体系 | 第51-53页 |
| 7 结论与展望 | 第53-54页 |
| 7.1 研究结论 | 第53页 |
| 7.2 研究展望 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 致谢 | 第56页 |