AM公司内部控制优化研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-21页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第12-18页 |
| 1.2.1 内部控制框架研究 | 第12-15页 |
| 1.2.2 内部控制优化策略研究 | 第15-16页 |
| 1.2.3 建筑施工企业内部控制研究 | 第16-18页 |
| 1.2.8 文献述评 | 第18页 |
| 1.3 研究内容及方法 | 第18-20页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第18-19页 |
| 1.3.2 研究思路 | 第19页 |
| 1.3.3 研究方法 | 第19-20页 |
| 1.4 创新点 | 第20-21页 |
| 第2章 建筑施工企业内部控制相关理论 | 第21-33页 |
| 2.1 内部控制的涵义 | 第21页 |
| 2.2 COSO内部控制框架 | 第21-25页 |
| 2.2.1 控制环境 | 第21-22页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第22-23页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第23-24页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第24-25页 |
| 2.2.5 内部监督 | 第25页 |
| 2.3 内部控制的目标及原则 | 第25-26页 |
| 2.3.1 内部控制目标 | 第25页 |
| 2.3.2 内部控制原则 | 第25-26页 |
| 2.4 内部控制的作用 | 第26-27页 |
| 2.5 建筑施工企业的特性分析 | 第27-29页 |
| 2.6 建筑施工企业加强内部控制的必要性 | 第29页 |
| 2.7 建筑施工企业内部控制影响因素 | 第29-32页 |
| 2.8 本章小结 | 第32-33页 |
| 第3章 AM公司内部控制现状分析 | 第33-51页 |
| 3.1 AM公司概况 | 第33页 |
| 3.2 AM公司内部控制发展历程 | 第33-34页 |
| 3.2.1 起始阶段（2011年-2013年） | 第33-34页 |
| 3.2.2 发展阶段（2014年-2017年） | 第34页 |
| 3.3 AM公司内部控制的现状 | 第34-44页 |
| 3.3.1 内部控制环境 | 第34-38页 |
| 3.3.2 风险评估 | 第38-41页 |
| 3.3.3 控制活动 | 第41-43页 |
| 3.3.4 信息与沟通 | 第43页 |
| 3.3.5 内部控制监督 | 第43-44页 |
| 3.4 AM公司内部控制存在的问题 | 第44-49页 |
| 3.4.1 内部环境不利 | 第44-46页 |
| 3.4.2 缺乏有效的风险管理体系 | 第46-47页 |
| 3.4.3 内部控制制度执行乏力 | 第47-48页 |
| 3.4.4 信息沟通不畅 | 第48页 |
| 3.4.5 内外部监督流于形式 | 第48-49页 |
| 3.5 本章小结 | 第49-51页 |
| 第4章 优化AM公司内部控制应注意的问题 | 第51-55页 |
| 4.1 注意实现内部控制的优化目标 | 第51-52页 |
| 4.2 注意遵循内部控制的优化原则 | 第52-53页 |
| 4.3 注意采用适宜的内部控制优化方法 | 第53页 |
| 4.4 注意把握优化内部控制的着力点 | 第53-54页 |
| 4.5 本章小结 | 第54-55页 |
| 第5章 AM公司内部控制的优化策略 | 第55-71页 |
| 5.1 内部环境 | 第55-59页 |
| 5.1.1 完善公司治理结构 | 第55-56页 |
| 5.1.2 优化公司组织结构体系 | 第56-58页 |
| 5.1.3 提升对企业内部控制的认识 | 第58页 |
| 5.1.4 完善人力资源政策 | 第58-59页 |
| 5.1.5 完善员工激励机制 | 第59页 |
| 5.2 风险管理 | 第59-60页 |
| 5.2.1 增设风险管理委员会 | 第59-60页 |
| 5.2.2 建立健全公司风险防范管理机制 | 第60页 |
| 5.2.3 建立全面风险管理信息系统 | 第60页 |
| 5.3 控制活动 | 第60-68页 |
| 5.3.1 采购环节的内部管控 | 第61-63页 |
| 5.3.2 施工环节的内部管控 | 第63页 |
| 5.3.3 货币资金控制 | 第63-65页 |
| 5.3.4 收入管理控制 | 第65-67页 |
| 5.3.5 结算控制 | 第67-68页 |
| 5.4 信息与沟通 | 第68-69页 |
| 5.4.1 加强公司内外部沟通 | 第68-69页 |
| 5.4.2 完善企业内部信息系统 | 第69页 |
| 5.5 监督 | 第69-70页 |
| 5.5.1 增设内部审计部门,加强内部监督 | 第69-70页 |
| 5.5.2 建立内部控制评价体系 | 第70页 |
| 5.6 本章小结 | 第70-71页 |
| 结论 | 第71-72页 |
| 致谢 | 第72-73页 |
| 参考文献 | 第73-76页 |
| 作者简介 | 第76-77页 |
