| 中文摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第7-13页 |
| 1.1 研究背景 | 第7-8页 |
| 1.2 国内外内部控制的发展 | 第8-11页 |
| 1.2.1 国外内部控制的发展 | 第8-10页 |
| 1.2.2 中国内部控制发展 | 第10页 |
| 1.2.3 内部会计控制与内部控制的关系 | 第10-11页 |
| 1.3 研究内容及研究思路 | 第11-12页 |
| 1.3.1 主要研究内容 | 第11页 |
| 1.3.2 研究思路 | 第11-12页 |
| 1.4 本文的结构框架 | 第12-13页 |
| 第二章 内部控制体系构建的理论研究 | 第13-24页 |
| 2.1 COSO企业风险管理整合框架 | 第13-17页 |
| 2.1.1 企业风险管理的定义 | 第13-14页 |
| 2.1.2 企业风险管理整合框架的目标 | 第14页 |
| 2.1.3 企业风险管理整合框架的构成要素 | 第14-16页 |
| 2.1.4 企业风险管理整合框架 | 第16-17页 |
| 2.1.5 企业风险管理整合框架的构建过程 | 第17页 |
| 2.2 企业内部控制基本规范 | 第17-22页 |
| 2.2.1 适用范围 | 第18页 |
| 2.2.2 内部控制的含义 | 第18页 |
| 2.2.3 内部控制目标 | 第18页 |
| 2.2.4 建立与实施内部控制原则 | 第18-19页 |
| 2.2.5 内部控制要素 | 第19-22页 |
| 2.2.6 内部控制框架 | 第22页 |
| 2.3 基本规范与COSO企业内部风险整合框架的比较 | 第22-24页 |
| 第三章 天津铁通内部控制现状 | 第24-33页 |
| 3.1 基本情况及内部控制现状 | 第24-27页 |
| 3.1.1 天津铁通基本情况 | 第24页 |
| 3.1.2 天津铁通的组织结构 | 第24-25页 |
| 3.1.3 公司内部控制现状 | 第25-27页 |
| 3.2 公司面临的主要风险分析 | 第27-28页 |
| 3.3 公司内部控制存在问题 | 第28-33页 |
| 3.3.1 内部环境问题 | 第28-29页 |
| 3.3.2 目标管理问题 | 第29-30页 |
| 3.3.3 风险管理问题 | 第30页 |
| 3.3.4 控制活动问题 | 第30-31页 |
| 3.3.5 信息共享与沟通问题 | 第31-32页 |
| 3.3.6 监督问题 | 第32-33页 |
| 第四章 天津铁通内部控制体系的构建 | 第33-60页 |
| 4.1 构建原则 | 第33页 |
| 4.2 内部控制整体框架的构建 | 第33-35页 |
| 4.3 内部控制框架体系公司层面构建方案 | 第35-51页 |
| 4.3.1 内部环境调整方案 | 第35-39页 |
| 4.3.2 设定目标方案 | 第39-42页 |
| 4.3.3 梳理公司现有的业务管理流程 | 第42页 |
| 4.3.4 风险管理设计方案 | 第42-48页 |
| 4.3.5 控制活动设计方案 | 第48-49页 |
| 4.3.6 信息与交流情况设计方案 | 第49-50页 |
| 4.3.7 监控设计方案 | 第50-51页 |
| 4.4 内部控制体系业务流程构建方案——预算管理流程举例 | 第51-60页 |
| 4.4.1 设定预算管理流程的控制目标 | 第52页 |
| 4.4.2 设立规范的流程描述方法（流程图以及文字表述） | 第52-54页 |
| 4.4.3 对流程进行风险识别和评估 | 第54-55页 |
| 4.4.4 建立控制点进行控制 | 第55-58页 |
| 4.4.5 形成初步的内部控制手册 | 第58-59页 |
| 4.4.6 对控制点进行有效性测试 | 第59-60页 |
| 第五章 天津铁通内部控制体系的实施机制 | 第60-64页 |
| 5.1 建立内部控制责任制度 | 第60页 |
| 5.2 建立内部控制绩效考核制度 | 第60-62页 |
| 5.2.1 建立绩效考核制度的目的 | 第60-61页 |
| 5.2.2 绩效考核制度制定的原则 | 第61页 |
| 5.2.3 内部控制绩效考核制度 | 第61-62页 |
| 5.3 建立内部审计监督制度 | 第62页 |
| 5.4 完善内部会计控制制度 | 第62-64页 |
| 结束语 | 第64-66页 |
| 参考文献 | 第66-69页 |
| 致谢 | 第69页 |
